00:10:00
問題已解決
無形資產的賬面價值= 1 000- 1 000/ 10×6/12=950（萬元），計稅基礎= 1 000×175%-1 000×175%/10×6/12=1 662.5（萬元）；產生可抵扣暫時性差異，金額=1 662.5-950=712.5（萬元）。 問：不形成遞延所得稅資產？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您說的是加計扣除吧？這屬于永久性差異，不形成遞延所得稅的。
2023 09/03 14:21
閱讀 265 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 265
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
①折舊年限=3 000 000/5/10 000=60（萬元）（1分）
②營業(yè)期每年的現(xiàn)金凈流量=3 000 000/10 000×（1-25%）-800 000/10 000×（1-25%）+60×25%=180（萬元）（1分）
③凈現(xiàn)值=未來現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值-原始投資額現(xiàn)值=180×（P/A，12%，5）×（P/F12%1）-3000000/10000=180×3.6048×0.8929-3 000 000/10 000=279.37（萬元）（1分）
答案3，1、為什么180萬*PA ,還需要*PF ? 2、為什么不是直接減流出金額3000000，還需要3000000/10000？
456 -
沒明白，自行研發(fā)無形資產，不是應該享受加計75%優(yōu)惠嘛，那賬面價值=600-600/10/12*9=555，計稅基礎=600*175%-600*175%/10/12*9=971.25，賬面價值小于計稅基礎形成可抵扣暫時性差異呀，確認遞延所得稅資產=(971.25-555）*25%=104.06,我是哪里不對呢？
409
-
(EBIT-6 000×6%) ×( 1-25%)/(3 000 + 600) = ( EBIT-6 000×6%-2 400×8%) ×(1 - 25% )/3 000,我想知道計算過程
239
-
甲公司B專利技術2017年12月31日賬面價值=4000-4000/10×1/2=3800(萬元),計稅基礎=3800×175%或者=4000×175%-4000/10×1/2×175%=6650萬元),形成應納稅暫時性差異=6650-3800=2850(萬元),但是不影響會計利潤也不影響應納稅所得額,也不是企業(yè)合并,不確認暫時性差異的所得稅影響。
279
-
老師，這道題我只理解到（1 000-800）-（1 000-800）/10×9/12=185，虛增185，為啥答案是稅后的你呢
317
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
