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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)下我公司代理京東的預(yù)付費(fèi)卡，我們賣(mài)給客戶(hù)，比如進(jìn)100售102，這樣怎么做賬和交稅，我們進(jìn)的時(shí)候沒(méi)有收到對(duì)方開(kāi)的預(yù)付費(fèi)卡，銷(xiāo)售時(shí)給對(duì)方開(kāi)不征稅普票。
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您好，這樣的話(huà)，你們就是所得稅的話(huà)，按照利潤(rùn)的2乘以5%的所得稅繳納的
2023 09/06 13:21
84784978 
2023 09/06 13:42
老師，那帳怎么做？我現(xiàn)在是確認(rèn)收入和成本，然后差額繳納增值稅，所得稅
小鎖老師 
2023 09/06 13:45
確認(rèn)收入的話(huà)就是正常按照102，成本100，然后呢，這種其實(shí)增值稅，你都開(kāi)了不征稅了，增值稅按道理也沒(méi)有
84784978
2023 09/06 14:03
老師，我用差額法確認(rèn)2元收入（利潤(rùn)表里面只顯示收入2元，不顯示成本）那就是不確認(rèn)增值稅，繳納所得稅就可以了？
小鎖老師
2023 09/06 14:18
嗯對(duì)，這樣就可以的了
84784978
2023 09/06 14:18
老師，如果采購(gòu)方?jīng)]有給我們開(kāi)不征稅發(fā)票，我方也沒(méi)有給銷(xiāo)售方開(kāi)不征稅發(fā)票，這種情況2元是要交增值稅是嗎？
小鎖老師
2023 09/06 14:19
是的，按照2元的來(lái)的
84784978
2023 09/06 14:30
老師，我總結(jié)下：如果雙方都開(kāi)不征稅普票就按2元繳納所得稅，無(wú)增值稅；如果雙方都不開(kāi)票（或者購(gòu)銷(xiāo)中只有一方開(kāi)票）正常按2元繳納增值稅和企業(yè)所得稅？可以這么理解嗎？
小鎖老師
2023 09/06 14:32
嗯對(duì)，您的這個(gè)理解是沒(méi)錯(cuò)的
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