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問題已解決
允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額這個(gè)政策如何填申報(bào)表？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除如何填增值稅申報(bào)表？
1、填寫增值稅申報(bào)表時(shí)，選擇“增值稅一般納稅人報(bào)表”；
2、“銷項(xiàng)稅額歸屬本期應(yīng)/適用稅率”字段中，填寫應(yīng)稅銷售額和歸屬本期的進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)填寫進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入本期可抵扣的金額；
3、“應(yīng)納增值稅”字段中，填寫進(jìn)項(xiàng)稅稅額計(jì)入本期可抵扣的金額；
4、“減免稅額”字段中，填寫應(yīng)稅銷售額中歸屬本期的進(jìn)項(xiàng)稅額（即“應(yīng)稅銷售額歸屬本期應(yīng)稅額”字段中計(jì)入本期可抵扣的金額）；
5、“本期實(shí)際應(yīng)繳”字段中，填寫減免稅額后實(shí)際應(yīng)繳金額；
6、“本期實(shí)際繳納”字段中，填寫本期實(shí)際繳納金額及稅種；
7、最后，把稅款情況匯總報(bào)表中的“應(yīng)納稅款額”和“實(shí)繳稅款額”的金額分別填入增值稅申報(bào)表的“本期應(yīng)繳”和“本期實(shí)際繳納”字段中。
2023 09/06 22:05
84784987 
2023 09/06 22:06
允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額這個(gè)政策如何填申報(bào)表？不是一般的填寫
冉老師 
2023 09/06 22:08
納稅人享受加計(jì)抵減優(yōu)惠政策，需要填列《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）附列資料（四）（稅額抵減情況表）第二項(xiàng)加計(jì)抵減情況。
請(qǐng)看老師截圖
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2023 09/06 22:10
這個(gè)政策什么時(shí)候開始的
冉老師
2023 09/06 22:11
進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減新政是怎樣的
2019年4月1日
“該政策從2019年4月1日起開始生效,
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2023 09/06 22:15
那之間沒有享受到可以重新更正享受嗎？
冉老師
2023 09/06 22:16
那之間沒有享受到可以重新更正享受嗎？
可以的，學(xué)員，不過現(xiàn)在更改的話，要去稅務(wù)局大廳更正的
84784987
2023 09/06 22:26
加計(jì)抵減的金額是當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)稅額的百分之幾，還是勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的百分之幾？
冉老師
2023 09/06 22:27
進(jìn)項(xiàng)稅的10%學(xué)員，這個(gè)的
84784987
2023 09/06 22:39
先進(jìn)制造業(yè)是抵扣多少？
冉老師
2023 09/06 22:43
這個(gè)是5%的學(xué)員，這個(gè)的
84784987
2023 09/06 22:56
要享受這個(gè)政策是不是要備案，備案的話要準(zhǔn)備什么資料
冉老師
2023 09/06 23:03
在年度首次確認(rèn)時(shí)，需要提交一份《適用加計(jì)抵減政策的聲明》
兩種途徑：
電子稅務(wù)局（網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)）
辦稅服務(wù)廳
四項(xiàng)內(nèi)容：
（1）選擇政策適用年度
（2）填寫所屬行業(yè)
（3）四項(xiàng)服務(wù)的銷售額
（4）總銷售額
只需要填寫以上四項(xiàng)內(nèi)容，其他內(nèi)容可自動(dòng)帶出，納稅人在確認(rèn)相關(guān)信息準(zhǔn)確無誤后，即可提交聲明。稅務(wù)部門將在4月底前完成相關(guān)系統(tǒng)功能改造，待系統(tǒng)升級(jí)后，大家就可以網(wǎng)報(bào)了。
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2023 09/06 23:05
現(xiàn)在還可以辦理嗎？
冉老師
2023 09/06 23:05
可以辦理的，學(xué)員，這個(gè)的
84784987
2023 09/06 23:06
現(xiàn)在辦理了，今年沒有享受到的，也可以更正申報(bào)嗎？
冉老師
2023 09/06 23:07
可以的，但是要去稅務(wù)局大廳申報(bào)
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