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去年做的暫估費用，今年發(fā)票到了，之前的做的賬務處理要沖掉嗎？
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您好，暫估的是需要沖銷的
2023 09/11 10:56
84785013 
2023 09/11 10:57
具體怎么做呢？
東老師 
2023 09/11 10:57
去年具體是怎么做的？
84785013
2023 09/11 10:58
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款-暫估
東老師
2023 09/11 10:59
借主營業(yè)務成本負數(shù) 貸應付職工暫估負數(shù)
84785013
2023 09/11 11:00
然后今年的發(fā)票呢？
東老師
2023 09/11 11:00
直接借主營業(yè)務成本 貸預付賬款
84785013
2023 09/11 11:00
需要再做一筆借以前年度損益調整，貸銀行存款嗎？
東老師
2023 09/11 11:02
不需要直接按照我說的這么做就行
84785013
2023 09/11 11:02
貸預付賬款？款是發(fā)票到了今年才支付的
東老師
2023 09/11 11:03
那貸方就是銀行就行
84785013
2023 09/11 11:03
直接做到今年成本里嗎？
東老師
2023 09/11 11:04
對，做一個沖銷的，再做一個正數(shù)會計分錄
84785013
2023 09/11 11:10
那如果是做的暫估費用的發(fā)票全部沒有到，想把之前那筆做暫估的費用調出來，應該怎么做呢？
東老師
2023 09/11 11:10
借應付賬款暫估 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
84785013
2023 09/11 11:12
然后按照這個未分配利潤的金額補交稅嗎？
東老師
2023 09/11 11:13
對的，沒錯是這樣的
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