免費(fèi)問(wèn)答

在填報(bào)A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第30行時(shí)，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)信息進(jìn)行填寫。 該報(bào)表主要用于反映企業(yè)所得稅匯算清繳的稅收調(diào)整情況，包括收入類調(diào)整金額和扣除類調(diào)整金額。 預(yù)計(jì)負(fù)債納稅調(diào)減，通常在扣除類調(diào)整金額中填寫。具體填寫方式如下： 如果預(yù)計(jì)負(fù)債納稅調(diào)減金額為正數(shù)，則在A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第30行“（三）其他”欄次填寫正數(shù)。 如果預(yù)計(jì)負(fù)債納稅調(diào)減金額為負(fù)數(shù)，即實(shí)際發(fā)生的預(yù)計(jì)負(fù)債大于應(yīng)計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債，需要進(jìn)行納稅調(diào)增，則在A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第31行“（三）其他”欄次填寫負(fù)數(shù)。 因此，在A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第30行不能填負(fù)數(shù)。如果需要填入負(fù)數(shù)，應(yīng)該填入第31行。