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2020年購進(jìn)固定資產(chǎn),并且開始使用了,也計提折舊了,當(dāng)時沒有發(fā)票,現(xiàn)在補(bǔ)開,之前計提的折舊需要調(diào)整嗎?
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速問速答你好,你看下你發(fā)票和之前入賬的金額一樣嗎?如果一樣的話不需要。
2023 09/15 12:55
84784952
2023 09/15 12:57
之前沒發(fā)票,現(xiàn)在取得發(fā)票是可以折舊的對嗎?金額一致的話,之前計提的折舊不需要調(diào)增了是吧?
84784952
2023 09/15 12:58
有什么政策依據(jù)嗎?
郭老師
2023 09/15 13:00
你好,匯算青椒之前發(fā)票到了就可以。
84784952
2023 09/15 13:02
我意思是2020年購進(jìn)的固定資產(chǎn),2023年對方給開具發(fā)票,這樣2020年計提的折舊需要調(diào)整嗎?
郭老師
2023 09/15 13:04
賬上的折舊金額正確的,不需要調(diào)整,如果是匯算清繳納稅調(diào)增需要,因為你沒有發(fā)票呀。
84784952
2023 09/15 13:08
等于說,現(xiàn)在開具2020年固定資產(chǎn)的發(fā)票,2020年的所得稅匯算清繳需要調(diào)增這部分折舊金額對吧
郭老師
2023 09/15 13:11
是的
收到發(fā)票明年調(diào)減
84784952
2023 09/15 13:11
明年調(diào)減什么意思?
郭老師
2023 09/15 13:14
減少利潤抵扣所得稅的意思。
84784952
2023 09/15 13:16
這知道,不理解的是明年調(diào)減的是哪一部分金額
郭老師
2023 09/15 13:17
以前年度調(diào)增的金額啊
84784952
2023 09/15 13:18
喔,那一增一減數(shù)據(jù)一樣,之前的必須調(diào)增嗎?
郭老師
2023 09/15 13:22
你好對的是的
是的
84784952
2023 09/15 13:22
好的,明白了,謝謝老師
郭老師
2023 09/15 13:24
不用客氣
工作愉快
84784952
2023 09/15 13:25
那這樣調(diào)增又調(diào)減,調(diào)增的相當(dāng)于得補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金,是吧
郭老師
2023 09/15 13:32
調(diào)增之后盈利的需要繳
84784952
2023 09/15 13:32
嗯嗯,是的,好的,謝謝老師,明白了
郭老師
2023 09/15 13:33
不用客氣
工作愉快
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