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實(shí)務(wù)
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企業(yè)所得稅匯算清繳 交易性金融資產(chǎn)成本賬載金額是910000 稅收金額是916000/納稅調(diào)整表是調(diào)增還是調(diào)減調(diào)增調(diào)減是針對于應(yīng)納稅所得額我理解的對嗎？記得聽老師的課說賬載金額減去稅收金額是大于零調(diào)增這個賬載金額減去稅收金額小于零我怎么覺得應(yīng)該調(diào)減呢
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您好
交易性金融資產(chǎn)成本賬載金額是910000 稅收金額是916000/納稅調(diào)整表是調(diào)增
就是購入的時候是916000 公允價值變動后是910000 減少了成本 匯算清繳的時候不認(rèn)可 要納稅調(diào)增回來
2023 09/16 10:23
84784957 
2023 09/16 10:43
增加了成本！應(yīng)納稅所得額是不是就減少了調(diào)增調(diào)減是針對于成本還是應(yīng)納稅所得額
bamboo老師 
2023 09/16 10:43
沒有增加啊
是減少了成本 稅是91.6? 成本是91??
bamboo老師
2023 09/16 10:45
購進(jìn)的 時候916000
然后公允價值變動減少了6000 交易性金融資產(chǎn)就是910000? ?是不是減少了 這個減少 稅法不認(rèn)可 所以要加回來
借：公允價值變動6000
貸：交易性金融資產(chǎn) 6000
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