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建筑行業(yè)小規(guī)模,6月暫估材料發(fā)票怎么做分錄,7月份又收到了材料發(fā)票怎么做分錄

84784985| 提問時間:2023 09/17 16:40
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好,6月,借:工程物資 貸:應(yīng)付賬款 7月把6月這個分錄紅沖了再按發(fā)票金額做上面的分錄
2023 09/17 16:42
84784985
2023 09/17 16:43
6月已經(jīng)轉(zhuǎn)了材料款給對方,但是6月沒有收到對方的發(fā)票,7月才收到發(fā)票了
廖君老師
2023 09/17 16:47
您好,把上面應(yīng)付改為銀行,其他操作一樣,這是最簡單的懶人方法,肯定不會錯
84784985
2023 09/17 16:52
我是這樣寫的, 暫估材料發(fā)票分錄 借:原材料 貸:預(yù)付賬款-xx公司 結(jié)轉(zhuǎn) 借:工程施工—合同成本 貸:原材料 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工—合同成本 這是暫估的分錄,不知道是不是這樣。 7月份發(fā)票收到了,應(yīng)該怎么做分錄?
廖君老師
2023 09/17 17:05
您好,分錄太對了哇, 我的做法是把上面3個分錄全紅沖了(負(fù)數(shù)),再按發(fā)票把3個分錄做一遍(正數(shù)) 這樣不用計算發(fā)票比暫估是大于還是小于
84784985
2023 09/17 17:08
把我上面做的分錄在7月份全部紅沖嗎? 然后發(fā)票7月份來了是不是要把這幾筆紅沖分錄再做一遍正數(shù)分錄?
廖君老師
2023 09/17 17:09
您好,是的,這樣不用計算嘛,我們每月都計提下月全數(shù)沖回,比較懶,但這個方法真的不會錯
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