免費(fèi)問答

你好 參考這個(gè) 發(fā)不了郵件 你好? 基金會計(jì)核算的主要內(nèi)容 （一）證券交易及其清算的核算 主要包括：股票交易、債券交易、回購交易等。 免費(fèi)咨詢老師 （二）權(quán)益事項(xiàng)的核算 主要包括：新股、紅股、紅利、配股核算。 （三）各類資產(chǎn)的利息核算 主要包括：債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。按日計(jì)提，當(dāng)日確認(rèn)為利息收入 （四）基金費(fèi)用的核算 主要包括：計(jì)提基金管理費(fèi)、托管費(fèi)，預(yù)提、攤銷費(fèi)用等。按日計(jì)提，當(dāng)日確認(rèn)為費(fèi)用 （五）開放式基金份額變化的核算 （六）投資估值增（減）值的核算 基金逐日對其資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行估值，并于當(dāng)日將投資估值增（減）值確認(rèn)為公允價(jià)值變動損益。 （七）本期收益及收益分配的核算 證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。 （八）基金會計(jì)報(bào)表 基金會計(jì)報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及凈值變動表等報(bào)表。 （九）基金會計(jì)核算的復(fù)核 基金托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。