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問題已解決
老師，發(fā)放工資這塊的申報的數(shù)字與銀行不一致，這會計分錄怎么做，我應(yīng)該按哪個數(shù)字做賬？
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你好，做賬是根據(jù)計提和發(fā)放的數(shù)字做賬
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 09/20 11:06
84785017 
2023 09/20 13:32
這個公司的賬原來外賬做的，但現(xiàn)在是外賬報稅與申報社保，憑證還沒做的，計提工資是98900元，老師，你看這應(yīng)發(fā)工資應(yīng)該是89790.54元
家權(quán)老師 
2023 09/20 14:16
說明他申報錯誤哈
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