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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司有做抖音平臺(tái)，3月份老板把抖音平臺(tái)中賣貨的錢提到了公司對(duì)公賬戶，會(huì)計(jì)該怎樣做賬呢，銀行對(duì)賬單如下圖。
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借，銀行存款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
2023 09/21 19:45
84785006 
2023 09/21 19:49
但對(duì)賬單摘要是寫著提現(xiàn)呢。也是這樣寫嗎？
東老師 
2023 09/21 19:51
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)也是這么做的
84785006
2023 09/21 19:53
還有個(gè)疑問(wèn)?就是這個(gè)公司的是通過(guò)抖音平臺(tái)來(lái)賣貨的。進(jìn)貨交易都是私下私人交易。就是直接去小公司買到成品貨，就直接寄給客戶的。然后抖音賣到的貨貨款要通過(guò)對(duì)公賬戶才可以提現(xiàn)，然后貨款也是積累到一定程度才提現(xiàn)，本公司是小規(guī)模，公司沒(méi)有開通發(fā)票的功能。那么這個(gè)也是要交增值稅嗎？要按%多少計(jì)算這個(gè)稅率呢
東老師
2023 09/21 19:55
你們要是小規(guī)模的話沒(méi)有給個(gè)人客戶開票你們要是小規(guī)模的話，沒(méi)有給個(gè)人客戶開票，那就按照未開票收入來(lái)申報(bào)，稅率是1%
84785006
2023 09/21 20:00
那么是不是像3月1號(hào)這筆業(yè)務(wù)
借：銀行存款 913
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 903.87
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 9.13
這樣做的分錄呢
東老師
2023 09/21 20:03
對(duì)，你沒(méi)有開發(fā)票也是這樣做賬的
84785006
2023 09/21 20:07
那么月末要做什么處理嗎？
東老師
2023 09/21 20:07
你要是不需要交稅，就把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面
84785006
2023 09/21 20:16
像3月1這筆提現(xiàn)，我見(jiàn)我其他同事是這樣做的前面做無(wú)票收入
借：其他貨幣資金 913
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 903?87
應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）9.13
抖音收入提現(xiàn)到公司賬戶
借：銀行存款 913
貸：其他貨幣資金 913
這樣做是對(duì)的嗎
東老師
2023 09/21 20:20
這樣也可以，就是把抖音沒(méi)收到的錢先記入其他貨幣資金了
84785006
2023 09/21 20:23
哦，那真真實(shí)實(shí)收到，而且都提現(xiàn)到了對(duì)公戶了那么是不是直接這樣作分錄就可以了是嗎？
借：銀行存款 913
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 903.87
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 9.13
那這個(gè)月末還做什么處理嗎
東老師
2023 09/21 20:25
月末增值稅如果繳納就是 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅9.13 貸銀行存款9.13
如果免征 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅9.13 貸營(yíng)業(yè)外收入9.13
84785006
2023 09/21 20:27
怎么樣才知道公司是不是免征的呢？這個(gè)不懂呢
東老師
2023 09/21 20:29
你們小規(guī)模，一個(gè)季度開普票+未開票收入沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)就是免征增值稅
84785006
2023 09/21 20:37
哦，好的，明白了，非常感謝老師！
東老師
2023 09/21 20:39
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝
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