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問題已解決
老師，請問下2020年12月有一筆收入正確的分錄應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款62731 貸：主營業(yè)務(wù)收入62731，錯誤的分錄是下圖，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么更正
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同學(xué)您好，您的這個錯誤分錄里涉及到現(xiàn)金，這里就有一個問題，假設(shè)，當(dāng)時這筆分錄錯了，說明你們現(xiàn)在賬上的現(xiàn)金也是錯的一直從20年錯到了23年9月？如果您的現(xiàn)金對的，說明您當(dāng)時做的現(xiàn)金這個科目就是對的，那您說您的正確分錄是應(yīng)收賬款？
2023 09/22 10:32
84784950 
2023 09/22 10:43
是的，之前是代帳做的 ，是應(yīng)收賬款。20年12月確認(rèn)收入后，在21年1月發(fā)生了退貨但是當(dāng)時沒有紅沖發(fā)票，在21年7月紅沖的，紅沖完了也沒有做相應(yīng)的賬務(wù)處理
王小龍老師 
2023 09/22 10:48
同學(xué)您好，您既然在21年7月紅沖了，意思只開了一張票，沒有注意分錄嗎？那您相當(dāng)于補(bǔ)一個21年的紅沖發(fā)票即可。就把上面這個分錄抄下來，金額變成負(fù)數(shù)，把里面的營業(yè)收入和營業(yè)外收入換成未分配利潤
借：現(xiàn)金（負(fù)數(shù)）
未分配
應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸未分配利潤
84784950
2023 09/22 10:58
好的，老師，那20年結(jié)轉(zhuǎn)的成本也是做同樣的分錄金額用負(fù)數(shù)嗎，還有報(bào)表有沒有需要調(diào)整的還是只調(diào)分錄
王小龍老師
2023 09/22 11:01
同學(xué)您好，您的業(yè)務(wù)發(fā)生在20年，但是紅票開在了21年，20年就不需要做紅，正常在21年月做紅，但是您在21年7月沒有做，相當(dāng)于現(xiàn)在再補(bǔ)21年7月的分錄
84784950
2023 09/22 11:07
老師那報(bào)表不需要做什么調(diào)整嘛
王小龍老師
2023 09/22 11:08
您不需要改以前的報(bào)表，就在這個月正常出現(xiàn)在的報(bào)表就行
84784950
2023 09/22 11:24
老師，那我看有些老師說調(diào)整了未分配利潤，需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)和利潤表的上年數(shù)是啥什么意思，我的這個季度直接申報(bào)就行不用調(diào)整什么嗎
王小龍老師
2023 09/22 11:26
同學(xué)您好，您是上市公司公司或者大型公司，就去修改期初的未分配，如果您就是個小公司，搞那么復(fù)雜干啥，就在本期正常出報(bào)表就行
84784950
2023 09/22 11:31
好的，謝謝老師
王小龍老師
2023 09/22 11:32
不客氣同學(xué)，如您滿意，期待您的五星好評
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