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我們營改增建筑安裝服務業(yè)，很多項目是簡易征收的，那這些簡易征收的項目進貨都是專票，我們也拿來抵扣了，是不是要做進項稅額轉出啊？不轉出可以嗎？轉出的話怎么做分錄？
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你好，簡易征收取得進項不得抵扣的
抵扣了需要轉出
借；工程施工等科目 貸；應交稅費（進項稅額轉出 ）
2018 01/23 10:17
84784981 
2018 01/23 10:26
那已經抵扣了怎么辦？補繳稅款？轉出的部分補交企業(yè)所得稅？
鄒老師 
2018 01/23 10:32
你好，抵扣了就做轉出，補交稅款
轉出的增值稅不涉及補交企業(yè)所得稅
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