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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是幾個(gè)股東合伙的形式經(jīng)營公司。公司是搞車輛救援的，買車的錢是股東按比例出資?，F(xiàn)在有車輛報(bào)廢，又買得有新車，平時(shí)利潤按照投資比例分紅。報(bào)廢車原價(jià)10萬，報(bào)廢處理收5000元，新車花費(fèi)12萬。買新車股東又按照比例出資并增加投資額，車輛報(bào)廢相應(yīng)減少投資額。請(qǐng)教以上一切事務(wù)賬務(wù)處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，
收到投資方
借銀行存款
貸實(shí)收資本
購買車
借固定資產(chǎn)
貸銀行存款
報(bào)廢
借銀行存款
累計(jì)折舊
營業(yè)外支出
貸固定資產(chǎn)
再買車
借銀行存款
貸實(shí)收資本
借固定資產(chǎn)
貸銀行存款
2023 09/23 09:31
84785008 
2023 09/23 09:39
現(xiàn)在問題在這里。車輛少了，實(shí)收資本沒變。如果后期有人退出或者增加股東進(jìn)來，讓我算他們每個(gè)人的投資額還有好多
冉老師 
2023 09/23 09:46
車輛少了，實(shí)收資本沒變是正常的
只有退股或者分紅，所有者權(quán)益才會(huì)變的
84785008
2023 09/23 09:51
我車輛少了，減少了利潤，股東分紅減少。但是股東不樂意，說車輛減少是他的投資額減少了，之后退股也不能按照原始投資退，現(xiàn)在不能減少應(yīng)分的利潤。其次現(xiàn)在就是有股東變動(dòng)，讓清理投資額
冉老師
2023 09/23 09:52
這個(gè)投資額可以明細(xì)登錄，未來退股或者分紅的
84785008
2023 09/23 09:54
分紅是每次分完的，利潤全部分完
84785008
2023 09/23 09:59
您的意思，我賬外登記股東應(yīng)承擔(dān)的資產(chǎn)減少的份額，這樣賬上的虧損部分和實(shí)收資本都不變，這部分虧損也不從利潤中扣減
冉老師
2023 09/23 10:05
是的，是這樣的，學(xué)員
冉老師
2023 09/23 10:05
因?yàn)樘潛p是未分配利潤科目的
冉老師
2023 09/23 10:05
登記好實(shí)收資本和資本公積
84785008
2023 09/23 10:09
這樣以后算股東應(yīng)分紅的金額，我就還要把車輛報(bào)廢的這個(gè)虧損扣除出來，也便于我直觀的賬務(wù)操作呢，還有其他辦法嗎
直接減少實(shí)收資本，感覺更直觀。
84785008
2023 09/23 10:10
我們做的管理賬
冉老師
2023 09/23 10:13
這樣以后算股東應(yīng)分紅的金額，我就還要把車輛報(bào)廢的這個(gè)虧損扣除出來，也便于我直觀的賬務(wù)操作呢，還有其他辦法嗎
直接減少實(shí)收資本，感覺更直觀。
報(bào)廢損失體現(xiàn)在利潤表，最終體現(xiàn)在未分配利潤科目
分紅的時(shí)候直接沖減未分配利潤的
冉老師
2023 09/23 10:13
如果是管理的話，分紅直接沖實(shí)收資本
冉老師
2023 09/23 10:13
不分紅不沖減的，這個(gè)
84785008
2023 09/23 10:17
沒太明白，您的意思這部分虧損就要從當(dāng)期分紅中扣除嗎，還是當(dāng)期其他利潤分紅，這部分虧損讓其一直留在賬面上
84785008
2023 09/23 10:20
比如，我本期除去車輛虧損的凈利潤1萬，這1萬直接分現(xiàn)金給股東；車輛虧損的10萬，我直接沖他們的投資額（也就是實(shí)收資本）
冉老師
2023 09/23 10:21
如果有利潤分紅，么問題的
冉老師
2023 09/23 10:21
如果有虧損的話，可以直接沖減股東投資額
84785008
2023 09/23 10:22
非常感謝您，老師！知道咋處理了。
冉老師
2023 09/23 10:24
不客氣，祝周末愉快
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