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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好,公司車輛已經(jīng)計(jì)提折舊完了,現(xiàn)在老板要把車子送給他朋友,過(guò)戶到他朋友名下,如何賬務(wù)處理
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速問(wèn)速答借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊,
貸固定資產(chǎn),
借銀行存款,
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅,
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
2023 09/24 13:50
84785025
2023 09/24 13:58
老師,那增值稅用哪個(gè)數(shù)來(lái)計(jì)算呢
郭老師
2023 09/24 14:00
你好,你處置的價(jià)格是含稅的
你是一般納稅人還是小規(guī)模?什么時(shí)間買的
84785025
2023 09/24 14:16
送給他朋友公司沒(méi)有收錢,但是車子過(guò)戶必須要到二手車市場(chǎng)開(kāi)發(fā)票才能過(guò)戶,這種情況是拿二手車市場(chǎng)開(kāi)的發(fā)票來(lái)算銷項(xiàng)稅嗎?
郭老師
2023 09/24 14:18
你好,市場(chǎng)價(jià)格知道是多少嗎?這個(gè)需要視同銷售。
84785025
2023 09/24 14:20
不知道市場(chǎng)價(jià)格耶,二手車開(kāi)票那里不是市場(chǎng)價(jià)格嗎
84785025
2023 09/24 14:22
老師還有就是如果知道市場(chǎng)價(jià)格,沒(méi)有第二步收到出售款,但是我們?nèi)匀灰辉鲋刀悾J方記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,那借方記什么科目呢
郭老師
2023 09/24 14:24
不是啊
哪里的價(jià)格不準(zhǔn)確的
郭老師
2023 09/24 14:25
借方做銷售費(fèi)用里面的。
84785025
2023 09/24 14:27
二手車市場(chǎng)開(kāi)的發(fā)票價(jià)格不準(zhǔn)確,那如果說(shuō)是賣車,我們就按收到的錢來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅,如果是視同銷售這種情況,就要用市場(chǎng)價(jià)格來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅,是嗎老師
84785025
2023 09/24 14:29
我們這種視同銷售的,交了增值稅就做:借:銷售費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)是這樣的嗎老師
郭老師
2023 09/24 14:30
是的,是這么做的,如果你銷售的價(jià)格不公允
后期你稅務(wù)局會(huì)要求補(bǔ)稅
84785025
2023 09/24 14:33
那二收車市場(chǎng)開(kāi)的發(fā)票只是為了過(guò)戶,跟公司做賬沒(méi)啥關(guān)系了
郭老師
2023 09/24 14:36
對(duì)的,是的,是這么理解的。
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