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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問下，每月初拿到交增值稅的回單，我就做應(yīng)交增值稅-已交稅金，我做錯(cuò)了，一直沒改正，正確的應(yīng)該怎么調(diào)整
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購(gòu)進(jìn)商品：
借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)付賬款、銀行存款等科目。
銷售商品：
借：應(yīng)收賬款等科目，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
次月初扣繳的時(shí)候：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，
貸：銀行存款。
2023 09/27 09:55
84785026 
2023 09/27 11:33
當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅這個(gè)數(shù)據(jù)來源
小寶老師 
2023 09/27 11:34
銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都轉(zhuǎn)入這個(gè)科目的余額。
84785026
2023 09/27 11:38
假設(shè)銷-進(jìn)=10000，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10000，對(duì)嗎
84785026
2023 09/27 11:40
我看有的說增值稅要計(jì)提，還有結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月，我一直沒搞明白
小寶老師
2023 09/27 12:09
也是需要計(jì)提的，將進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未繳增值稅。這就是具體的過程。
84785026
2023 09/27 12:11
沒看到有計(jì)提
84785026
2023 09/27 12:12
那我之前的做錯(cuò)了怎么改正
84785026
2023 09/27 12:12
寫了已交稅金
小寶老師
2023 09/27 12:45
把錯(cuò)的科目結(jié)轉(zhuǎn)到正確的科目調(diào)整就可。
84785026
2023 09/27 12:52
老師，幫我寫下分錄，我每次月初拿到上月的回單，借應(yīng)交增值稅-已交稅金貸銀行，怎么改
小寶老師
2023 09/27 12:54
然后其他的分錄都沒做是吧
84785026
2023 09/27 13:00
是的，都沒做
84785026
2023 09/27 13:03
五月份拍了這個(gè)圖片
84785026
2023 09/27 14:26
老師，幫我看下這個(gè)怎么寫
小寶老師
2023 09/27 14:30
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84785026
2023 09/27 14:39
已交稅金的這個(gè)科目怎么平賬
小寶老師
2023 09/27 14:52
可以在做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金
小寶老師
2023 09/27 14:52
或者不處理也可以，直接看一級(jí)科目的余額
84785026
2023 09/27 15:01
這個(gè)銀行存款寫一次嗎，我基礎(chǔ)知識(shí)差有點(diǎn)想不明白
84785026
2023 09/27 16:10
老師，幫我看下
小寶老師
2023 09/27 20:57
是的這是分了兩種情況哦
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