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老師 我就想咨詢一下 就是賬上有利潤但是季報申報的時候彌補了以前虧損，這個時候時候賬上利潤就顯示有所得稅，但是申報就沒有所得稅這個怎么做賬呀，需要調(diào)賬不呀
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你好，是先計算應(yīng)交所得稅，需要交的時候才計提所得稅費用，所以要沖銷計提的
2023 09/28 11:14
84785028 
2023 09/28 11:16
意思我還是要按照我的利潤表這個計提所得稅，然后申報完了沒有繳納我就直接做相反分錄嘛
家權(quán)老師 
2023 09/28 11:18
嗯嗯，現(xiàn)在只有沖銷了，以后先計算，再計提
84785028
2023 09/28 11:20
因為馬上季度申報了，我看我們利潤過大，因為我們以前年度德那個是加計扣除產(chǎn)生的，那個時候就只調(diào)了申報表，賬是沒有做的，所以這樣的話是按照我們利潤表先計提，然后申報季報的時候沒有稅到時候直接沖銷嘛
家權(quán)老師
2023 09/28 11:22
那么這個季度再計算應(yīng)交的所得稅，調(diào)整差額
84785028
2023 09/28 11:24
沒有懂，是不是我還是按照我的賬上計提所得稅嘛，到時候申報了沒有所得稅德時候我直接紅沖嘛
家權(quán)老師
2023 09/28 11:28
本季度應(yīng)交所得稅=(本年利潤總額累計-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅
計算出的稅金與計提的稅金，調(diào)整差額
84785028
2023 09/28 11:30
哦哦哦 那我試試 謝謝老師
家權(quán)老師
2023 09/28 11:33
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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