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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，去年給員工交的體檢費(fèi)用，有的員工沒(méi)有體檢，這個(gè)月退回一部分來(lái)。當(dāng)時(shí)就做了一筆分錄，借：管理費(fèi)用 貸：銀行 ； 現(xiàn)在退回來(lái)了，是不是應(yīng)該 借：銀行 貸：費(fèi)用（沖回費(fèi)用）？ 當(dāng)時(shí)給開(kāi)了普票，這個(gè)發(fā)票怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
當(dāng)去年為員工支付體檢費(fèi)用時(shí)，您所做的會(huì)計(jì)分錄是借管理費(fèi)用，貸銀行?，F(xiàn)在，如果這部分費(fèi)用被退回，您應(yīng)該做相反的會(huì)計(jì)分錄來(lái)沖銷原來(lái)的費(fèi)用。也就是說(shuō)，您應(yīng)該借銀行，貸管理費(fèi)用。這樣可以抵消之前記錄的支出。
關(guān)于普票的處理，如果您已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票并且被退回，通常應(yīng)該將發(fā)票收回或者聯(lián)系對(duì)方將發(fā)票寄回。如果發(fā)票不能收回，您可以與您的供應(yīng)商或服務(wù)提供商聯(lián)系，看是否可以重新開(kāi)一張發(fā)票。
2023 09/28 11:44
84784991 
2023 09/28 11:50
發(fā)票是去年體檢機(jī)構(gòu)給我們公司開(kāi)了假設(shè)10000的普票，現(xiàn)在退回5000元到我們公司賬戶，你意思是我們把發(fā)票退給體檢機(jī)構(gòu)，然后讓他們給開(kāi)個(gè)正確金額的是嗎？
樸老師 
2023 09/28 11:52
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784991
2023 09/28 11:56
退回的錢(qián)是這個(gè)月退回的，把發(fā)票退回去再開(kāi)出新的發(fā)票，得下個(gè)月了，那這個(gè)月的分錄 還是這個(gè) 借：銀行 貸：費(fèi)用嗎？
樸老師
2023 09/28 11:58
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣做的
84784991
2023 09/28 11:59
那下個(gè)月拿到新發(fā)票，再怎么做賬呢？
樸老師
2023 09/28 12:06
計(jì)入費(fèi)用科目就可以了
84784991
2023 09/28 12:19
去年分錄 借：費(fèi)用 10000 貸：銀行 10000 ； 今年9月份退回5000 借：銀行 5000 貸：費(fèi)用5000；今年10月份再收到新的正確的發(fā)票 借：費(fèi)用5000 那貸方是什么呢？老師 怎么才能平呢？
樸老師
2023 09/28 12:25
貸銀行存款呀
沒(méi)有付款嗎
84784991
2023 09/28 12:29
去年付的款，今年9月份退了部分款，
樸老師
2023 09/28 12:32
那沒(méi)退的部分掛哪里來(lái)
84784991
2023 09/28 12:33
老師，你再看下我的問(wèn)題，就是去年的體檢費(fèi)10000，當(dāng)時(shí)付款了，也給開(kāi)了普票，現(xiàn)在今天9月份退回5000，退回原先發(fā)票，下個(gè)月10月份才能開(kāi)新的發(fā)票，就是9月份賬 和10月份賬的分別怎么做賬？
樸老師
2023 09/28 12:36
那就沒(méi)退的部分掛預(yù)付賬款
再收到發(fā)票的時(shí)候沖減預(yù)付賬款
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