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請問一下,建筑門窗加工安裝企業(yè),簽的同一個項(xiàng)目里有門窗銷售(13%)和門窗安裝(3%),部分門窗制作分包出去,開票回來是13%作進(jìn)項(xiàng),那這部分分包款還可以在申報3%簡易計稅的時候抵減嗎?

84784954| 提問時間:2023 10/04 14:05
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,這部分分包款不可以扣除
2023 10/04 14:09
84784954
2023 10/04 14:15
如果分包款是勞務(wù)呢,可以扣除不
84784954
2023 10/04 14:16
還有就是這種一個項(xiàng)目有兩種計稅方式的(銷售和安裝)異地必須預(yù)繳嗎?
小小霞老師
2023 10/04 14:58
你好,我這邊查了一下,一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的,應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額.納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報."
小小霞老師
2023 10/04 14:58
一個項(xiàng)目有兩種計稅方式的(銷售和安裝)異地必須預(yù)繳嗎?是的
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