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老師請教一下,在全電發(fā)票之前勞務派遣開票可以分勞務費專票和代發(fā)工資普票,做賬:借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅(專票稅額) 應交稅費-增值稅(抵減)(普票稅額) 借:勞務成本 應交稅費-增值稅(抵減)貸:應付職工薪酬 那現(xiàn)在全電后是差額開票,在一張發(fā)票上,備注是扣除額 這樣得怎么做賬

84784963| 提問時間:2023 10/05 16:29
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好,按照差額直接計入收入‘ 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅’
2023 10/05 16:30
84784963
2023 10/05 16:33
金額減去扣除額作為收入?那工資、社保公積金作為成本,這樣不是虧損很大? 之前把專普票的金額都作為主營業(yè)務收入這樣不對嗎?
冉老師
2023 10/05 16:34
直接按照發(fā)票總結計入收入也是對的
84784963
2023 10/05 16:35
那按您說的這樣,成本怎么算?
冉老師
2023 10/05 16:35
差額計算的話,沒成本了
84784963
2023 10/05 16:36
那我感覺不合適,沒成本了的話發(fā)放的工資、社保費這些計入哪里
冉老師
2023 10/05 16:44
沖減的,因為差額計算的話,確實是這樣的 所以一般是兩條線的
84784963
2023 10/05 16:45
不懂。那按照我說的那樣全部計入收入,這樣扣除額里就沒有應交稅費-增值稅(抵減),是不是直接就:借:勞務成本 貸:應付職工薪酬
冉老師
2023 10/05 16:46
是的,直接計入勞務成本的
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