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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們公司在8月份購買設(shè)備付43200元給設(shè)備廠家，9月份設(shè)備款的90%是通過租賃公司付款，9月份收到租賃公司開來432000元設(shè)備全款發(fā)票，融資金額是388800元，利息是43200元，我們分32期付清連本帶息432000元，給租賃公司，現(xiàn)收到租賃公司開來1萬元的利息發(fā)票，首付款43200元付設(shè)備廠家，設(shè)備廠家不開票給我們，融資租賃的利息是43200融資公司開我們，這個(gè)要怎么做賬，會計(jì)分錄怎么寫，是否提供合同和三方協(xié)議，不然設(shè)備廠家這邊會有43200的付款，沒開票掛賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是要提供融資租賃協(xié)議
2023 10/06 16:16
一休哥哥老師 
2023 10/06 16:17
借：使用權(quán)資產(chǎn) 38.88
租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 4.32
貸：租賃負(fù)債-租賃應(yīng)付款 43.20
84784972 
2023 10/06 16:18
會計(jì)分錄要怎么寫，我們分32期付款，里面包括利息和本金
一休哥哥老師
2023 10/06 16:18
支付第一期
借：租賃負(fù)債-租賃應(yīng)付款 4.32
貸：銀行存款 4.32
一休哥哥老師
2023 10/06 16:19
支付利息
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 1
貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 1
84784972
2023 10/06 16:19
第一期是付給設(shè)備廠家的
84784972
2023 10/06 16:20
首付款4.32是付設(shè)備廠家那邊
84784972
2023 10/06 16:29
融資租賃是38.88萬，設(shè)備發(fā)票金額是382300.83進(jìn)項(xiàng)49699.12合計(jì)432000
一休哥哥老師
2023 10/06 16:33
4.32付給廠家
您的意思是您收到的發(fā)票是 租賃公司的
但是您第一期的4.32直接給廠家了
一休哥哥老師
2023 10/06 16:34
這個(gè)付款直接給了廠家 您簽訂一個(gè)三方協(xié)議
84784972
2023 10/06 16:35
對的，廠家那邊要求付設(shè)備款10%，90%由租賃公司支付，我們4.32萬付廠家，廠家不開票給我們
84784972
2023 10/06 16:36
租賃公司這邊給我們開設(shè)備發(fā)票43.2萬，
84784972
2023 10/06 16:39
利息剛好是4.32萬，也是租賃公司分期開發(fā)票給我們，8期調(diào)整一次付租賃公司的本金和利息金融，32期付清租賃公司43.2萬（融資金額是38.88萬，利息是4.32萬）設(shè)備發(fā)票不含稅金額是382300.88元
一休哥哥老師
2023 10/06 16:46
設(shè)備發(fā)票不含稅金額是382300.88元
38.23*1.13=43.20
專票的話，進(jìn)項(xiàng)稅=4.97
借：使用權(quán)資產(chǎn) 33.91
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）4.97
租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 4.32
貸：租賃負(fù)債-租賃應(yīng)付款 43.20
84784972
2023 10/06 16:48
我設(shè)備本身是43.2萬，利息4.32萬，整個(gè)是47.52萬
一休哥哥老師
2023 10/06 16:48
每次付錢就這么做
借：租賃負(fù)債-租賃應(yīng)付款
貸：銀行存款
這個(gè)分錄總計(jì)做 43.2
然后做
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用
貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用
利息總計(jì)做 4.32
一休哥哥老師
2023 10/06 16:50
最好協(xié)議中有個(gè)還款計(jì)劃表：
每次到什么時(shí)間，付多少錢，這個(gè)錢里面包括多少是利息，
這樣您就拿著這個(gè)表格來做賬
84784972
2023 10/06 16:52
上面那個(gè)分錄使用權(quán)資產(chǎn)33.91比發(fā)票少4.32萬，利息4.32萬租賃公司要單獨(dú)開票給我們的
84784972
2023 10/06 16:52
付款里面利息多少不知道，還款本金和利息是有的
一休哥哥老師
2023 10/06 17:00
您只指導(dǎo)總的利息4.32嗎
現(xiàn)收到租賃公司開來1萬元的利息
這1萬 就是利息了
您看到了發(fā)票就做
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用
貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用
一休哥哥老師
2023 10/06 17:00
反正最后您總共收到的利息發(fā)票 是 4.32萬
一休哥哥老師
2023 10/06 17:02
是說您的設(shè)備就已經(jīng)是 43.2
利息是 4.32
您公司一共支付 43.2+4.32
一休哥哥老師
2023 10/06 17:03
借：使用權(quán)資產(chǎn) 38.23
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）4.97
租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 4.32
貸：租賃負(fù)債-租賃應(yīng)付款 47.52=43.2+4.32
84784972
2023 10/06 17:03
購買設(shè)備我們最終支付的金額是43.2+4.32
一休哥哥老師
2023 10/06 17:04
那就是上面的，
借：使用權(quán)資產(chǎn) 38.23
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）4.97
租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 4.32
貸：租賃負(fù)債-租賃應(yīng)付款 47.52=43.2+4.32
84784972
2023 10/06 17:04
使用權(quán)資產(chǎn)最終要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)里面嗎
84784972
2023 10/06 17:05
我們執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
一休哥哥老師
2023 10/06 17:16
使用權(quán)資產(chǎn)您沒有這個(gè)科目，是吧
您就做固定資產(chǎn)
84784972
2023 10/06 17:27
也沒有租賃負(fù)債這個(gè)科目，要做到那個(gè)下面
84784972
2023 10/06 17:32
還有就是付給設(shè)備廠家的金額4.32萬應(yīng)該也要沖掉吧
一休哥哥老師
2023 10/06 18:02
那你就做 長期應(yīng)付款 這個(gè)科目就可以了。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:03
還有就是付給設(shè)備廠家的金額4.32萬應(yīng)該也要沖掉吧
答：當(dāng)然，付廠家的錢也包括在里面去了，肯定要沖掉。
84784972
2023 10/06 18:33
會計(jì)憑證要怎么做才合理
一休哥哥老師
2023 10/06 18:43
不管是付給廠家，你還是付給第三方租賃公司
不都是一樣的做分錄嗎
只是收款的人不一樣而已，
然后你就做個(gè)三方協(xié)議說明第一筆款項(xiàng)要付給廠家，讓三方都在協(xié)議上簽字蓋章認(rèn)同這個(gè)付款行為就可以了。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:45
按那道理來說，融資租錢都應(yīng)該付給第三方，然后由第三方再付給廠家，但是你這個(gè)比較特別，你做個(gè)三方協(xié)議分錄還是一樣做。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:45
按前面我說的做就可以了。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:52
就把使用權(quán)資產(chǎn)就變成固定資產(chǎn)。
租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 變成長期應(yīng)付款，然后把付給誰的對方單位掛上名字。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:52
租賃負(fù)債-租賃應(yīng)付款
也變成長期應(yīng)付款 付給誰的對方也掛上對方單位的名字。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:53
這樣一樣的做分錄 科目換了一下。
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