免費問答

公司只有法人一人，只繳納社保

做了繳納社保費分錄，所以其他應(yīng)收款社保費借方掛賬了

個人部分社保費可以做工資嗎

同學(xué)，你好 這部分錢就是個人部分？

掛賬的是社保費個人部分

同學(xué)，你好 那法人有實際發(fā)工資嗎？？

繳納社保，只做了借管理費用，其他應(yīng)收款社保費，貸其他應(yīng)付款（法人），需要怎么把他做平，其他應(yīng)收款這個科目

同學(xué)，你好 實際發(fā)工資的時候可以做平

可以參考 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

那個人部分的社保費都是法人自己現(xiàn)金繳納的，不能做工資發(fā)放么，因為個稅申報上面也要申報這個社保費，本期收入那欄也要填個數(shù)字才行，本期收入就填了個人社保費金額，這樣就平了，可以的嘛

同學(xué)，你好 本期收入就填了個人社保費金額 可以的

那我這個賬，其他應(yīng)收款社保都掛賬了，不能做借管理費用工資，貸其他應(yīng)收款社保費，沖平嗎

同學(xué)，你好 你這不是費用，不行