免費(fèi)問答

某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2022年7月購銷業(yè)務(wù)情況如下 (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是23萬元、299萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元,增值稅027萬元。 (2)購進(jìn)鋼材20噸,已驗(yàn)收人庫;取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是8萬元、104萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元。 (4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批,貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到,向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元, (5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元，