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項目上購入免稅的農(nóng)產(chǎn)品是林木,對方開的是免稅普票,由于缺少稅局規(guī)定的資料,未能抵扣,那入成本是只入發(fā)票上的金額,還是需要再加上金額的9%稅額
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你好，就按發(fā)票上票面金額入賬。
2023 10/10 11:12
84784956 
2023 10/10 11:16
那不少一塊嗎?
84784956
2023 10/10 11:17
我意思假如能抵扣,賬務(wù)處理時,金額不僅入賬,稅額還能抵扣
玲老師 
2023 10/10 11:19
你好，發(fā)票能抵扣的進(jìn)項稅額是用票面金額乘以9%。
如果咱不能抵扣，就是發(fā)票上的金額全額計入成本費(fèi)用。
不存在少啊，你看哪里少了？
84784956
2023 10/10 11:21
比如我們的專票進(jìn)項轉(zhuǎn)出后,轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅可以入成本費(fèi)用,我是從這個思路來的,
玲老師
2023 10/10 11:27
那因為你要是記進(jìn)項，你成本不也少一部分了嗎？
玲老師
2023 10/10 11:27
咱要是全額計成本不是全額計的嗎？沒有扣除進(jìn)項。然后你要是轉(zhuǎn)出進(jìn)項，不是原來計入費(fèi)用的那一部分，再加入進(jìn)項加一起不是還是發(fā)票上總的金額嗎？
84784956
2023 10/10 11:33
是的,所以農(nóng)產(chǎn)品這個假如能抵,那金額加稅額是大于發(fā)票上的價稅合計數(shù)的,而我進(jìn)項轉(zhuǎn)出的是等于的
玲老師
2023 10/10 11:34
能抵扣也不會大于發(fā)票上的金額。上面抵扣的那個計算公式，你看我發(fā)給你，你看了嗎？
玲老師
2023 10/10 11:34
成本費(fèi)用加上進(jìn)項的稅額等于發(fā)票的面值。
84784956
2023 10/10 11:49
我已經(jīng)抵了,票面金額是10萬,稅額顯示是9000,這樣價稅合計不就是109000了嗎,但實(shí)際票面價稅合計是10萬,假如能抵情況下,我入賬成本10萬,進(jìn)項9000,貸方109000,只是我申報時比對異常,后撤銷抵扣了
84784956
2023 10/10 11:52
如果按您說的,那假如能抵情況下,分錄成本入91000?
玲老師
2023 10/10 11:59
價稅合計的金額不能超過票面金額。因為票面金額就已經(jīng)包括了，可以抵扣的增值稅在內(nèi)。
84784956
2023 10/10 12:03
終于明白了,是我一開始就錯了,能抵情況下,入賬成本金額要用價稅合計-稅額
84784956
2023 10/10 12:04
謝謝新新老師,感謝熱情耐心的幫助我解決謎團(tuán)
玲老師
2023 10/10 12:04
不客氣 祝工作學(xué)習(xí)愉快，問題解決請好評
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