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老師你好今年補繳2022年的未開票收入，怎么做賬呢？收入分錄是做到2022年嗎？
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你好，是補繳未開票收入稅款的意思？?
2023 10/12 10:12
84785031 
2023 10/12 10:14
是的，補申報了去年的7月份未開票收入，那未開票收入是在2022 年7月中體現(xiàn)出來嗎？那分錄應該怎么做比較好呢？
鄒老師 
2023 10/12 10:15
你好，未開票收入是現(xiàn)在補做
借：應收賬款等科目，貸：以前年度損益調整，應交稅費—應交增值稅
繳納稅款分錄
借：應交稅費，貸：銀行存款
84785031
2023 10/12 10:20
可是我去年的年報今年8月份補申報了，收入也增加!我補申報的未開票收入我是倒回去補分錄的，那豈不是做錯了？
鄒老師
2023 10/12 10:21
你好，補申報的未開票收入，之前年度有做這個收入分錄嗎？?
84785031
2023 10/12 10:23
之前沒有做未開票收入的，是補申報未開票增值稅之后，補未開票收入的分錄，補申報年報收入
鄒老師
2023 10/12 10:24
你好，既然之前年度沒有做這個未開票收入，那就是在現(xiàn)在補做未開票收入分錄的（通過? ?以前年度損益調整? ?科目核算）
84785031
2023 10/12 10:29
那我之前倒回去補錄的未開票收入是不是要刪除？那跟我補申報的增值稅和年報有影響的嗎？那我去年利潤表里的營業(yè)收入豈不是對不上補申報的增值稅的收入和年報收入的？
鄒老師
2023 10/12 10:30
你好，之前倒回去補錄的未開票收入是要刪除的。然后在今年補做未開票收入分錄，做之前年底匯算清繳的更正
84785031
2023 10/12 10:32
做之前的年度匯算清繳怎么做？這我今年8月份的時候已經(jīng)更正過了的。
鄒老師
2023 10/12 10:33
你好，今年8月份的時候已經(jīng)更正過（是包括了未開票收入？）
84785031
2023 10/12 10:37
是啊。我已經(jīng)重新更正過增值稅和匯算清繳了（已經(jīng)包含了未開票收入）所以我現(xiàn)在不知道怎么處理比較好
鄒老師
2023 10/12 10:38
你好，那就只需要補做未開票收入分錄。不需要再做更正申報了
84785031
2023 10/12 10:41
那補做分錄是按你上面說的來做嗎？那我就倒回去把我原來做得刪除掉，沒錯吧？
鄒老師
2023 10/12 10:42
你好，是的，是這樣的
84785031
2023 10/12 10:44
那我去年的利潤表收入跟我補申報的收入對不上有影響的嗎？
鄒老師
2023 10/12 10:51
你好，這個是不受影響的?
84785031
2023 10/12 10:52
好的，謝謝老師?
鄒老師
2023 10/12 10:54
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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