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火車票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/12 11:50
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 借：管理費(fèi)用－差旅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
2023 10/12 11:51
84785024
2023 10/12 11:51
額)　　??                       ?????貸：庫(kù)存現(xiàn)金      這個(gè)是可以直接抵扣銷項(xiàng)稅額的吧，我現(xiàn)在不明白的是 我做賬的時(shí)候 關(guān)于這部分的進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)？是月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小菲老師
2023 10/12 11:52
這個(gè)是可以直接抵扣銷項(xiàng)稅額的吧 是的，這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)
84785024
2023 10/12 11:54
我現(xiàn)在不明白的是 我做賬的時(shí)候 關(guān)于這部分的進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)？是月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小菲老師
2023 10/12 11:54
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。
84785024
2023 10/12 12:03
收到 老師  感謝賜教  
小菲老師
2023 10/12 12:04
不客氣，回答滿意請(qǐng)５星好評(píng)，謝謝
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