免費(fèi)問(wèn)答

老師可以幫忙寫出分錄嗎，比如22年暫估的是一筆費(fèi)用，23年10月才收到票，這時(shí)候22年的匯算早已經(jīng)做完了也調(diào)增了，請(qǐng)問(wèn)老師，當(dāng)收到這張發(fā)票時(shí)（與暫估金額相同）怎么做賬，接下來(lái)稅務(wù)上怎么處理

1.賬務(wù)處理：在收到發(fā)票時(shí)，您需要調(diào)整之前暫估入賬的金額。具體來(lái)說(shuō)，如果暫估金額與實(shí)際發(fā)票金額相同，您可以這樣處理：借：相關(guān)費(fèi)用科目（與暫估金額相同）貸：應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款科目（與暫估金額相同） 接下來(lái)，您需要將該款項(xiàng)從應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款科目中支付出去。您可以這樣處理： 借：應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款科目（與暫估金額相同） 貸：銀行存款或其他貨幣資金科目（與暫估金額相同） 這樣，您就完成了對(duì)暫估費(fèi)用的調(diào)整，并且將實(shí)際發(fā)票金額支付給了供應(yīng)商。 1.稅務(wù)處理：在22年的匯算清繳中，您已經(jīng)將該筆費(fèi)用進(jìn)行了納稅調(diào)增。因此，在收到發(fā)票后，您不需要再進(jìn)行納稅調(diào)整。但是，您需要確保在22年的匯算清繳中申報(bào)了該筆費(fèi)用的暫估金額和相應(yīng)的納稅調(diào)增額。 此外，您需要將該筆費(fèi)用作為22年的成本費(fèi)用扣除。具體來(lái)說(shuō)，您需要在23年的納稅申報(bào)表中，將該筆費(fèi)用作為22年的成本費(fèi)用扣除，同時(shí)將已經(jīng)繳納的稅款進(jìn)行抵扣。

老師意思是收到票后直接計(jì)入當(dāng)期損益，不用以前年度損益調(diào)整科目了，

是的 直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再做藍(lán)字分錄

23年的納稅申報(bào)表是什么表呀，匯算表還是月報(bào)表

匯算清繳的時(shí)候不用操作

紅沖也要用到以前年度損益科目吧，畢竟是22年的費(fèi)用，只是23年才收到票

去年暫估的今年收到發(fā)票不用做跨年調(diào)整的 你原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的 然后再做藍(lán)字發(fā)票的分錄 這樣正好沖抵 對(duì)今年的損益沒(méi)有影響

是不是可以這樣理解：收到發(fā)票直接計(jì)入當(dāng)期損益去影響當(dāng)期損益，反正去年納稅調(diào)增過(guò)該筆費(fèi)用，也不差稅局的稅錢，今年這筆費(fèi)用剛好可以所得稅前扣除，不用調(diào)表不用調(diào)賬

要做分錄，不調(diào)表不調(diào)賬