問題已解決

老師，增值稅已交，為什么做賬時(shí)是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅啊 ？弄不明白

84784979| 提問時(shí)間：2023 10/14 21:11
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wu老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
你好 你這個(gè)未交增值稅應(yīng)該是借方吧， 因?yàn)槲覀冞@個(gè)月交的是上個(gè)月的增值稅，在上個(gè)月的月底的時(shí)候，有做一筆分錄。 借? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅， 這筆分錄是將本月要交的增值稅，轉(zhuǎn)入未交增值稅這個(gè)明細(xì)， 所以，次月稅款繳納時(shí)，將未交增值稅從借方轉(zhuǎn)出，（也就是你看到的憑證這筆） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅， 貸：銀行存款
2023 10/14 21:16
84784979
2023 10/14 21:58
老師，上個(gè)月的我看了啊，沒有這筆分錄呀
wu老師
2023 10/14 22:01
那你可以問下你們會計(jì)是不是漏了，不然應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅這個(gè)科目是會一直有余額，而且越來越大的。
84784979
2023 10/14 22:17
老師，這個(gè)是2023.1和2022.12的科目匯總表，應(yīng)交稅費(fèi)這塊數(shù)據(jù)有問題嗎？老師幫忙看看唄！
wu老師
2023 10/14 22:18
這樣也看不出來明細(xì)科目的，應(yīng)交稅費(fèi)總額是不會有問題的，是里面的明細(xì)。你可以跟你們會計(jì)看下。
84784979
2023 10/15 08:08
老師早，您說的那個(gè)分錄是不是上個(gè)月月，轉(zhuǎn)稅憑證?。?/div>
wu老師
2023 10/15 08:24
是上個(gè)月月底結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。
84784979
2023 10/15 08:34
老師這是9月的轉(zhuǎn)稅憑證，為啥我10月的增值稅數(shù)不一樣呢
wu老師
2023 10/15 08:40
可能是你找錯(cuò)了。我看你交的是12月的稅，你現(xiàn)在找的結(jié)轉(zhuǎn)憑證是9月的。
84784979
2023 10/15 14:36
老師，這是12月的轉(zhuǎn)稅和1月交的12月的稅，為啥數(shù)對上呢？
wu老師
2023 10/15 14:57
因?yàn)樵鲋刀愂谴卧陆豢钌陥?bào)的，12月的稅，到1月才會申報(bào)扣款。
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