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問(wèn)題已解決
甲公司門店直銷面包，在每天17點(diǎn)之后推出買一贈(zèng)一活動(dòng)，購(gòu)買面包贈(zèng)送蛋撻，即每支付15元購(gòu)買一個(gè)標(biāo)價(jià)為15元的面包，可獲贈(zèng)一個(gè)標(biāo)價(jià)為5元的蛋撻。 對(duì)每一筆上述業(yè)務(wù)，請(qǐng)計(jì)算甲公司在增值稅銷項(xiàng)稅和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入金額。 增值稅視同銷售銷項(xiàng)稅=（15+5）/1.13*0.13=2.3 企業(yè)所得稅不含稅收入=15/1.13=13.27 這樣做對(duì)嗎 還是怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答您好同學(xué)，企業(yè)以買一贈(zèng)一等方式組合銷售本企業(yè)商品的，不屬于捐贈(zèng)，應(yīng)將度總的銷售金額按各項(xiàng)商品的公允價(jià)值的比例來(lái)分?jǐn)偞_認(rèn)各項(xiàng)的銷售收入。
具體增值稅處理方法：
1.商品和贈(zèng)品回開(kāi)在同一張發(fā)票上，贈(zèng)品不視同捐贈(zèng)不繳納增值稅
2.只開(kāi)具商品發(fā)票，贈(zèng)品沒(méi)有一起開(kāi)具，贈(zèng)品要視同捐贈(zèng)要繳納增值稅。
2023 10/16 16:46
84785025 
2023 10/16 16:48
這樣算嗎
增值稅視同銷售銷項(xiàng)稅=（15+5）/1.13*0.13=2.3
企業(yè)所得稅不含稅收入=15/1.13=13.27
小筱老師 
2023 10/16 16:49
您好同學(xué)，增值稅可以按照15/1.13*0.13計(jì)算的
84785025
2023 10/16 16:51
為什么不是增值稅要視同銷售嗎 不是（15+5）/1.13*0.13
小筱老師
2023 10/16 16:54
您好同學(xué)，您這種業(yè)務(wù)其實(shí)可以按照折扣銷售，也就是分?jǐn)們煞N商品的售價(jià)。分別確認(rèn)兩種商品的收入與稅費(fèi)的，也就是按銷售含稅總價(jià)15算增值稅就可以了
84785025
2023 10/16 16:55
那企業(yè)所得稅怎么算
小筱老師
2023 10/16 16:56
企業(yè)所得稅就是按15/1.13算收入，只是這個(gè)收入按公允價(jià)分?jǐn)偟絻蓚€(gè)商品的收入里
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