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月末結(jié)轉(zhuǎn)成本,是按實(shí)際出庫(kù)數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn),還是開票數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)金額

84784968| 提問時(shí)間:2023 10/18 16:43
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,這個(gè)的話按照實(shí)際出庫(kù)數(shù)量
2023 10/18 16:43
84784968
2023 10/18 16:45
結(jié)轉(zhuǎn)成本中的單價(jià)跟入庫(kù)單價(jià)一致嗎
84784968
2023 10/18 16:51
之前代賬公司沒有做庫(kù)存,每個(gè)月的出入庫(kù)數(shù)量都是一樣的,現(xiàn)在要把庫(kù)存做進(jìn)去,能把之前的庫(kù)存數(shù)量補(bǔ)入賬嗎?
小鎖老師
2023 10/18 16:52
嗯對(duì),這個(gè)是需要一致的,需要
84784968
2023 10/18 16:52
補(bǔ)入之前的庫(kù)存,借方庫(kù)存商品,貸方科目要怎么做,賬上只有制造費(fèi)用科目有余額,其他科目余額每個(gè)月都結(jié)清了
小鎖老師
2023 10/18 16:53
貸方的話,這個(gè)是可以做往來的
84784968
2023 10/18 17:02
貸方做什么往來科目,其實(shí)之前結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候都結(jié)轉(zhuǎn)了
小鎖老師
2023 10/18 17:06
貸方的話需要做其他應(yīng)付款的
84784968
2023 10/19 08:06
做其他應(yīng)付款,后期拿什么款去支付呢
84784968
2023 10/19 08:07
其實(shí)是之前的結(jié)轉(zhuǎn)成本中包含這些存貨的,只是他們沒有入庫(kù)而已,你這用其他應(yīng)付款,后期這個(gè)其他應(yīng)付款如何抵消,不可能一直存在的
小鎖老師
2023 10/19 08:24
我想問一下,那你之前沒有入庫(kù),肯定支付銀行存款了吧,那當(dāng)時(shí)借方是啥科目,貸方是銀行存款
84784968
2023 10/19 08:30
這跟之前銀行支付有什么關(guān)系呢,之前購(gòu)買的材料能生產(chǎn)100個(gè)產(chǎn)品,實(shí)際也是生產(chǎn)100個(gè)產(chǎn)品,代賬公司入賬只給你入了50個(gè)產(chǎn)品,當(dāng)期的成本還是按100個(gè)產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)的,那這剩下的50個(gè)產(chǎn)品還要按你之前的分錄再做一次嗎?
84784968
2023 10/19 08:31
這樣的時(shí)間久了,存貨越來越多,賬上確沒有一個(gè)存貨
小鎖老師
2023 10/19 08:39
對(duì),只能按照之前做一次,因?yàn)槟阆胂?,你?gòu)買的時(shí)候,肯定是通過銀行存款了
84784968
2023 10/19 08:48
購(gòu)買:借方 應(yīng)付賬款 貸方 銀行存款 材料入庫(kù)收到發(fā)票 借方 原材料 稅費(fèi) 貸方 應(yīng)付賬款 然后就是正常的領(lǐng)料生產(chǎn),如果按照上面購(gòu)進(jìn)時(shí)的分錄再做一遍,到時(shí)候銀行存款跟材料入庫(kù)是沒有發(fā)票的,我覺得你這樣說的是不合理的
小鎖老師
2023 10/19 08:49
你看啊,你第一步,應(yīng)付賬款,是100對(duì)吧,然后第二部,你原材料也是100對(duì)不對(duì)?然后你領(lǐng)料的時(shí)候,這次領(lǐng)用了50是不,還剩下50
84784968
2023 10/19 08:50
當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)沒有任何問題,只是后面入庫(kù)數(shù)量跟入賬數(shù)量是不一致的,才導(dǎo)致庫(kù)存有誤,跟之前購(gòu)買沒有任何關(guān)系
小鎖老師
2023 10/19 08:51
對(duì)啊,那你領(lǐng)用的時(shí)候,不是按照50領(lǐng)用的嗎?那不是原材料借方還剩下50嗎?對(duì)不
84784968
2023 10/19 08:52
我說的是生產(chǎn)的產(chǎn)品,料領(lǐng)的一樣的,實(shí)際生產(chǎn)100的產(chǎn)品,入賬確入了50,不是領(lǐng)的材料
小鎖老師
2023 10/19 08:54
好,你入賬確認(rèn)了50,那剩下的50,你全領(lǐng)用了,那沒入庫(kù),這一部分庫(kù)存實(shí)際去哪了呢?對(duì)不對(duì),要從原理去分析對(duì)吧
84784968
2023 10/19 09:00
當(dāng)時(shí)購(gòu)買的1千元原材料全部領(lǐng)用,能生產(chǎn)100個(gè)產(chǎn)品,實(shí)際也生產(chǎn)了100個(gè)產(chǎn)品,代賬公司不知道生產(chǎn)多少個(gè)產(chǎn)品,按開票數(shù)量入賬50個(gè)產(chǎn)品,那剩下的50個(gè)產(chǎn)品在倉(cāng)庫(kù)待著,實(shí)際領(lǐng)料把剩下的50個(gè)產(chǎn)品的料已經(jīng)領(lǐng)了,也做成本結(jié)轉(zhuǎn)了,那你說這50個(gè)產(chǎn)品怎么處理
小鎖老師
2023 10/19 09:59
您看,實(shí)際剩下50個(gè)也領(lǐng)了,等于說,這筆庫(kù)存,現(xiàn)在壓根就不存在對(duì)不對(duì)
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