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小規(guī)模納稅人關于增值稅的賬務處理，怎么做分錄
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主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023 10/19 16:23
84784978 
2023 10/19 16:30
可以在應交稅費-應交增值稅下設銷項稅額嗎，那繳納稅款的時候應該如何做分錄呢
家權老師 
2023 10/19 16:33
直接使用應交稅費-未交增值稅
84784978
2023 10/19 16:38
可以列一下完整的會計分錄嗎
家權老師
2023 10/19 16:41
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-未交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
84784978
2023 10/19 17:03
如果沒有免除的稅，需要要增值稅的話，如何做分錄
家權老師
2023 10/19 17:04
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-未交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
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