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老師，小規(guī)模納稅人，不含稅收入100萬，稅額1萬；減免稅的2萬要做營業(yè)外收入嗎
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減免不交的轉到營業(yè)外收入是對的。
2023 10/23 10:12
84785037 
2023 10/23 10:14
我們入賬是按含稅金額/1.01算出不含稅金額入賬的；減免稅部分要怎么入賬呢
玲老師 
2023 10/23 10:17
借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費
借應交稅費貸營業(yè)外收入。
84785037
2023 10/23 10:19
按含稅金額/1.01換算出不含稅金額，入賬到主營業(yè)務收入這個是沒有問題的吧；結轉減免稅的，入賬到應交稅費，二級科目是什么呢
玲老師
2023 10/23 10:20
收入本來就是按照不含稅的算你開票1%就按1%做價稅分離。
84785037
2023 10/23 10:22
減免稅部分入賬到應交稅費-增值稅還是應交稅費-減免稅款呢
玲老師
2023 10/23 10:23
具體哪一步分路的時候。
玲老師
2023 10/23 10:24
小規(guī)模就到二級科目 沒有其他的
84785037
2023 10/23 10:24
結轉減免稅的
玲老師
2023 10/23 10:26
小規(guī)模就到二級科目，應交稅費，應交增值稅。
84785037
2023 10/23 10:31
確認收入：
借：銀行存款 1100000
貸：主營業(yè)務收入 1000000
應交稅費-增值稅 10000
結轉減免稅：
借：應交稅費-增值稅 20000
貸：營業(yè)外收入 20000
這樣最終應交稅費-增值稅的科目余額不是變成負數(shù)了嗎
玲老師
2023 10/23 10:35
你好?應交稅費-增值稅 10000? 要是不交是這個金額 減免
玲老師
2023 10/23 10:35
2%的部分不做分錄處理的? ?
84785037
2023 10/23 10:36
是的，需要交10000的增值稅
84785037
2023 10/23 10:36
2%部分不需要做也要外收入是嗎
84785037
2023 10/23 10:37
2%部分不需要做營業(yè)外收入是嗎
玲老師
2023 10/23 10:37
分之2不需要賬務處理的，不需要不需要。
84785037
2023 10/23 10:38
好的，謝謝
玲老師
2023 10/23 10:42
客氣，祝您工作學習愉快。
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