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年底，暫估費(fèi)用，次年匯算清繳前開(kāi)票（專(zhuān)票）進(jìn)來(lái)，暫估分錄如何做呢？進(jìn)項(xiàng)稅要暫估嗎？收到票時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/23 15:12
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
年底暫估費(fèi)用的分錄為：借：管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款--暫估。 次年收到發(fā)票時(shí)，先沖銷(xiāo)原暫估分錄，再按發(fā)票金額重新做分錄。 進(jìn)項(xiàng)稅要不要暫估需要看企業(yè)不確定后續(xù)是取得專(zhuān)票還是普票，如果企業(yè)不確定后續(xù)是取得專(zhuān)票還是普票，建議按照不含稅金額暫估。 收到票時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額處理方式為：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：其他應(yīng)付款
2023 10/23 15:13
84784947
2023 10/23 15:17
次年收到發(fā)票，放在暫估費(fèi)用的憑證后面吧？
84784947
2023 10/23 15:19
老師，課堂上有的老師是這樣講的，收到發(fā)票后直接將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額，我覺(jué)得這里待抵扣不太合適吧，待抵扣是已經(jīng)認(rèn)證了，而暫估的時(shí)候發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)，怎么能認(rèn)證呢？
樸老師
2023 10/23 15:26
次年收到發(fā)票盡量還是原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后做藍(lán)字分錄 然后發(fā)票附在藍(lán)字分錄后面
84784947
2023 10/23 15:29
發(fā)票附在次年的藍(lán)字分錄后面的話，之前的暫估稅前扣除不是沒(méi)有附發(fā)票了嗎？
樸老師
2023 10/23 15:33
暫估的不用附發(fā)票
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