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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅和所得稅對(duì)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)規(guī)定有什么不同
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你好，同學(xué)。①納稅人將貨物在實(shí)行統(tǒng)一核算的跨縣市內(nèi)部機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)移用于銷售，增值稅視同銷售，企業(yè)所得稅無(wú)需確認(rèn)收入。
②受托方以收取手續(xù)費(fèi)方式代銷貨物，增值稅對(duì)于代銷貨物的收入需要視同銷售，而企業(yè)所得稅對(duì)外銷貨物無(wú)需確認(rèn)收入，僅對(duì)收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入。
③采用售后回購(gòu)方式銷售商品的，由證據(jù)表明不符合銷售收入確認(rèn)條件的，如以銷售商品方式進(jìn)行融資的，收到的款項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債，回購(gòu)價(jià)格大于原售價(jià)的，差額應(yīng)確認(rèn)為利息費(fèi)用。
2023 10/23 16:28
84785021 
2023 10/23 16:30
對(duì)于發(fā)出商品，所得稅是以所有權(quán)轉(zhuǎn)移為確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，增值稅是以開票時(shí)間為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間嗎
何江何老師 
2023 10/23 16:30
這個(gè)是現(xiàn)實(shí)中的執(zhí)行，對(duì)的。
84785021
2023 10/23 16:32
那么在增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表收入數(shù)據(jù)會(huì)不一樣，這樣的差異是可以被允許的嗎
何江何老師
2023 10/23 16:33
理論上是應(yīng)該，但今年，好多單位被查。必須平，所以理論是理論，實(shí)際不一樣。
84785021
2023 10/23 16:34
那是應(yīng)該調(diào)整增值稅申報(bào)表還是所得稅申報(bào)表，因?yàn)闀?huì)有已經(jīng)發(fā)貨，但是當(dāng)月沒有開票，下月開票的情況的
何江何老師
2023 10/23 16:39
以增值稅開票為準(zhǔn)。稅務(wù)，嗨。
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