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某貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人,2019年9月份從國外進(jìn)口一批服裝面料,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價為100萬元,該批服裝布料分別按5%和13%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)關(guān)稅完稅憑證。該批服裝面料當(dāng)月加工成服裝后在國內(nèi)售出了大部分,取得銷售收入160萬元(不含增值稅),同時支付運(yùn)輸費(fèi)價款為3萬(取得運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票)要求:(1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅;(2)計(jì)算該公司當(dāng)月允許低扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(3)計(jì)算該公司當(dāng)月國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。

84785034| 提問時間:2023 10/24 13:38
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅=100*(1+5%)*13%
2023 10/24 13:39
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