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某貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人。2022年6月份從國外進口一批服裝面料，海關(guān)審定的完稅價格為100萬元，該批服裝布料分別按5%和 13% 的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。該批服裝面料當月加工成服裝后在國內(nèi)售出了大部分，取得銷售收入160萬元(不含增值稅)，同時支付運輸費取得增值稅專用發(fā)票，注明運費3萬元，稅款0.27萬元。 要求： (1)計算該公司當月進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅稅額； (2)計算該公司當月允許抵扣的增值稅進項稅額； (3)計算該公司當月國內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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(1)計算該公司當月進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅稅額100*（1+5%）*13%=13.65
03/20 16:17
暖暖老師 
03/20 16:17
(2)計算該公司當月允許抵扣的增值稅進項稅額13.65+0.27=13.92
暖暖老師
03/20 16:18
(3)計算該公司當月國內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅稅額。160*13%-13.92=6.88
84785025 
03/20 16:27
5.某飲科7月份銷售汽水、果茶飲料，實現(xiàn)銷售額60萬元，收取增值稅銷項稅
額7.8萬元；當月購入白糖、山楂、檸檬酸等原料共15萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明的增值稅進項稅額為19500元，原料都已入庫。另外，廠領(lǐng)導考慮到職工暑期工作辛苦，對全廠200名職工每人發(fā)送一箱汽水、一箱果茶。每箱汽水成本為50元，售個為80元；每箱果茶成本為80元，售價為135元。當月該廠為職工食堂購進一臺大冰柜取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進項稅額是4160元，還為廠里的幼兒園購進一批兒桌椅、木床，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進項稅額為1040元。
要求：計算該飲料廠當月應(yīng)納增值稅稅額。
暖暖老師
03/20 16:28
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