問(wèn)題已解決

我們收到甲方打的款，是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，貸方這么做對(duì)嗎，還是貸工程結(jié)算

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2018 02/02 15:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是工程款，貸方計(jì)入工程結(jié)算科目核算的
2018 02/02 15:43
84785033
2018 02/02 15:44
是工程款，我貸方都做成預(yù)收賬款了，想著完工以后一次性轉(zhuǎn)入工程結(jié)算
84785033
2018 02/02 15:49
這樣可以嗎 這樣可以嗎
鄒老師
2018 02/02 15:52
你好，不可以，需要調(diào)整到工程結(jié)算科目核算的
84785033
2018 02/02 15:55
我開了發(fā)票了，確認(rèn)收入時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：工程施工毛利，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，對(duì)不
鄒老師
2018 02/02 15:56
你好，是這樣處理的
84785033
2018 02/02 15:58
如果毛利是負(fù)數(shù)那做到貸方嗎，還是借方負(fù)數(shù)
鄒老師
2018 02/02 16:01
你好，負(fù)數(shù)計(jì)入貸方，正數(shù)計(jì)入借方
84785033
2018 02/02 16:05
那老師主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)字從哪來(lái)呀
鄒老師
2018 02/02 16:07
你好，根據(jù)完工比例*工程總成本計(jì)算而來(lái)
84785033
2018 02/02 16:33
不知道完工比例怎么算呀，工程總成本也不知道
鄒老師
2018 02/02 16:34
你好，如果這兩個(gè)都不知道，是無(wú)法計(jì)算的
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