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老師,計(jì)提工資包括了個(gè)人承擔(dān)的社保,計(jì)入了公司費(fèi)用,發(fā)放的時(shí)候應(yīng)該沖減個(gè)人承擔(dān)社保的費(fèi)用才對(duì)但是并沒有體現(xiàn)出沖減費(fèi)用,比如工資5000其中500是個(gè)人承擔(dān)的社保部分,我計(jì)提時(shí)是借管理費(fèi)用5000貸應(yīng)付職工薪酬5000發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬5000貸其他應(yīng)付款500貸庫(kù)存現(xiàn)金4500,并沒有沖減費(fèi)用呀?
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速問速答計(jì)提工資包括了個(gè)人承擔(dān)的社保,計(jì)入了公司費(fèi)用,發(fā)放的時(shí)候應(yīng)該沖減個(gè)人承擔(dān)社保的費(fèi)用,但并沒有體現(xiàn)出沖減費(fèi)用,這種情況可能是由于在計(jì)提社保時(shí),沒有將個(gè)人部分從工資中扣除,導(dǎo)致發(fā)放工資時(shí)沒有沖減個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用1。
正確的處理方式應(yīng)該是:在計(jì)提社保時(shí),應(yīng)該將個(gè)人部分從工資中扣除,然后計(jì)入公司費(fèi)用,并在發(fā)放工資時(shí)將個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用沖減。例如,如果工資為5000元,其中個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用為500元,那么在計(jì)提社保時(shí),應(yīng)該將500元從工資中扣除,并計(jì)入公司費(fèi)用,即借記管理費(fèi)用500元,貸記應(yīng)付職工薪酬500元;在發(fā)放工資時(shí),應(yīng)該將個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用沖減,即借記應(yīng)付職工薪酬4500元(5000元-500元),貸記其他應(yīng)付款-社保500元,庫(kù)存現(xiàn)金4500元
2023 10/25 12:59
84784959
2023 10/25 13:04
不對(duì)吧?計(jì)提工資是應(yīng)發(fā)工資是含社保費(fèi)的
樸老師
2023 10/25 13:14
是包含個(gè)人部分的
84784959
2023 10/25 13:18
借管理費(fèi)用500貸應(yīng)付職工薪酬5000個(gè)人的社保500并沒有沖減管理費(fèi)用?。?/div>
樸老師
2023 10/25 13:22
?您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) ?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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- 你好,社保個(gè)人部分公司承擔(dān),怎么做分錄 計(jì)提工資: 借:管理費(fèi)用-職工薪酬 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 5000 計(jì)提社保: 借:管理費(fèi)用-社保 800(假設(shè)社保公司部分) 管理費(fèi)用-福利400(假設(shè)社保個(gè)人部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 800 應(yīng)付職工薪酬-福利 400. 支付工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 貸:銀行存款 5000 支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保800 應(yīng)付職工薪酬-福利400 貸:銀行存款1200 這樣子做分錄對(duì)嗎 公司福利菲一年不能超過工資總額的多少? 155
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