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老師，計(jì)提工資包括了個(gè)人承擔(dān)的社保，計(jì)入了公司費(fèi)用，發(fā)放的時(shí)候應(yīng)該沖減個(gè)人承擔(dān)社保的費(fèi)用才對(duì)但是并沒有體現(xiàn)出沖減費(fèi)用，比如工資5000其中500是個(gè)人承擔(dān)的社保部分，我計(jì)提時(shí)是借管理費(fèi)用5000貸應(yīng)付職工薪酬5000發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬5000貸其他應(yīng)付款500貸庫(kù)存現(xiàn)金4500，并沒有沖減費(fèi)用呀？

84784959| 提問時(shí)間：2023 10/25 12:58
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
計(jì)提工資包括了個(gè)人承擔(dān)的社保，計(jì)入了公司費(fèi)用，發(fā)放的時(shí)候應(yīng)該沖減個(gè)人承擔(dān)社保的費(fèi)用，但并沒有體現(xiàn)出沖減費(fèi)用，這種情況可能是由于在計(jì)提社保時(shí)，沒有將個(gè)人部分從工資中扣除，導(dǎo)致發(fā)放工資時(shí)沒有沖減個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用1。 正確的處理方式應(yīng)該是：在計(jì)提社保時(shí)，應(yīng)該將個(gè)人部分從工資中扣除，然后計(jì)入公司費(fèi)用，并在發(fā)放工資時(shí)將個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用沖減。例如，如果工資為5000元，其中個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用為500元，那么在計(jì)提社保時(shí)，應(yīng)該將500元從工資中扣除，并計(jì)入公司費(fèi)用，即借記管理費(fèi)用500元，貸記應(yīng)付職工薪酬500元；在發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)該將個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用沖減，即借記應(yīng)付職工薪酬4500元（5000元-500元），貸記其他應(yīng)付款-社保500元，庫(kù)存現(xiàn)金4500元
2023 10/25 12:59
84784959
2023 10/25 13:04
不對(duì)吧？計(jì)提工資是應(yīng)發(fā)工資是含社保費(fèi)的
樸老師
2023 10/25 13:14
是包含個(gè)人部分的
84784959
2023 10/25 13:18
借管理費(fèi)用500貸應(yīng)付職工薪酬5000個(gè)人的社保500并沒有沖減管理費(fèi)用?。?/div>
樸老師
2023 10/25 13:22
?您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
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