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您好 老師 增值稅收入和年度所得稅收入有差額 需要把收入調(diào)整成和增值稅申報表的數(shù)據(jù)一致 這個收入是直接在主表中的收入上調(diào)整還是在5000表納稅調(diào)增中調(diào)整合適？
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如果增值稅收入和年度所得稅收入有差額，需要把收入調(diào)整成和增值稅申報表的數(shù)據(jù)一致，這個收入是在5000表納稅調(diào)增中調(diào)整合適。
對于一般納稅人來說，可以通過簡易計稅方法的差額征稅來進行相應的會計處理。企業(yè)能夠接受應稅產(chǎn)品服務時，根據(jù)規(guī)定時間允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，可以借記應交稅費--未交增值稅科目。根據(jù)實際需要支付或應付的金額與上述數(shù)據(jù)增值稅額的差額，可以借記主營業(yè)務成本等科目，根據(jù)實際情況支付或應付的金額，貸記銀行收款、應付賬款等科目
2023 10/26 11:10
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