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問題已解決
您好老師麻煩問一下庫存問題，我們之前有自己店面產(chǎn)生的庫存，但從20年就沒有店面了，但庫存還在，現(xiàn)在實際庫存與sap系統(tǒng)賬面金額不一致？實際庫存與賬面金額多這得怎么調(diào)賬？賬務(wù)處理怎么做？謝謝
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沒有計提印花稅、工會經(jīng)費(fèi)、水利專項基金，直接申報繳納，具體的會計分錄可以這樣做：
1.印花稅：借：稅金及附加---印花稅貸：銀行存款
2.工會經(jīng)費(fèi)：借：管理費(fèi)用---工會經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費(fèi)
3.水利專項基金：借：稅金及附加---水利專項基金貸：應(yīng)交稅費(fèi)---水利專項基金
繳納時1：
1.印花稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)---印花稅貸：銀行存款
2.工會經(jīng)費(fèi)：借：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費(fèi)貸：銀行存款
3.水利專項基金：借：應(yīng)交稅費(fèi)---水利專項基金貸：銀行存款
2023 10/26 14:26
84785009 
2023 10/26 14:32
老師這個跟印花稅有什么關(guān)系？我要調(diào)庫存，（庫存不是原材料么？）現(xiàn)在沒有店面了，庫存是有店面時產(chǎn)生的。現(xiàn)在檢查實際庫存數(shù)與賬面金額不一致？賬務(wù)處理怎么做？
樸老師 
2023 10/26 14:37
不好意思
上面答案不是給你的
窗口自動跳了沒發(fā)現(xiàn)
你這個問題可以做庫存盤虧的
84785009
2023 10/26 14:38
我就是想把賬調(diào)回正常數(shù)？怎么調(diào)？
樸老師
2023 10/26 14:39
1.庫存現(xiàn)金盤虧的會計分錄：
批準(zhǔn)前：借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢，貸：庫存現(xiàn)金。
批準(zhǔn)后：屬于應(yīng)收責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘?yīng)收款，貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢；屬于責(zé)任人進(jìn)行賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘?yīng)收款，貸：庫存現(xiàn)金。
1.庫存商品盤虧的會計分錄：
發(fā)現(xiàn)盤虧，原因待查：借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢，貸：庫存商品。
查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)處理：屬于收發(fā)計量差錯造成存貨短缺的，借：管理費(fèi)用，貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢；屬于管理不善造成存貨霉?fàn)€變質(zhì)的，由過失人賠償部分損失的，借：銀行存款、管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢
樸老師
2023 10/26 14:39
發(fā)現(xiàn)盤虧，原因待查：借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢，貸：庫存商品。
查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)處理：屬于收發(fā)計量差錯造成存貨短缺的，借：管理費(fèi)用，貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢；屬于管理不善造成存貨霉?fàn)€變質(zhì)的，由過失人賠償部分損失的，借：銀行存款、管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢
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