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老師我想問一下這個第一題，為什么計稅基礎是400×1.75呢？這里沒有形成無形資產(chǎn)，就不能按1.75攤銷，這里計入損益的是280，按75%加計扣除也是280×1.75呀
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你好，這個400研發(fā)支出符合條件，當期不能扣除，以后計入無形資產(chǎn)，其計稅基礎就是400*1.75
2023 10/27 14:34
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2023 10/27 14:36
可是題目問的是2022年12月31日的計稅基礎，那個時候還沒有形成無形資產(chǎn)呀，按照175%攤銷的前提不是形成了無形資產(chǎn)嗎
張學娟老師 
2023 10/27 14:40
因為計入研發(fā)支出，研發(fā)支出當期沒有扣除，以后無論是資本化還是費用化，都是按1.75扣，暫時還沒有形成無形資產(chǎn)，計稅基礎也變成*1.75了
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