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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這道題怎么做？不知道怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1
調(diào)減應(yīng)納稅所得額20
賬面價值 大于 計稅基礎(chǔ)
應(yīng)納稅暫時差異
2023 10/30 12:19
一休哥哥老師 
2023 10/30 12:20
2
賬面 大于公允
應(yīng)納稅暫時差異
調(diào)減應(yīng)納稅所得額30
一休哥哥老師
2023 10/30 12:21
3
賬面價值
=200-200*4/10-200*3/10=200-80-60=60
計稅基礎(chǔ)
=200-200/5*2=200-80=120
一休哥哥老師
2023 10/30 12:22
可抵扣暫時性差異 =120-60=60
調(diào)增應(yīng)納稅所得額60
一休哥哥老師
2023 10/30 12:23
4
賬面價值 大于計稅
產(chǎn)生可抵扣差異 3-1=2萬元
調(diào)增應(yīng)納稅所得額2
一休哥哥老師
2023 10/30 12:27
遞延所得稅資產(chǎn)
=（60+2）*0.25=15.5
遞延所得稅負(fù)債
=（20+30）*0.25=12.5
所得稅費(fèi)用=100*0.25=25
應(yīng)交所得稅
=25+15.5-12.5=28
借：所得稅費(fèi)用 25
遞延所得稅資產(chǎn) 15.5
貸：遞延所得稅負(fù)債 12.5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 28
84785045 
2023 10/30 12:39
好的，謝謝老師
一休哥哥老師
2023 10/30 14:44
不客氣
祝您考試取得好成績
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描述你的問題，直接向老師提問
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