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問(wèn)題已解決
老師，公司在22年錯(cuò)誤享受六稅兩費(fèi)中附加稅減半征收的政策，在10月份補(bǔ)繳22年的附加稅，我補(bǔ)繳的稅款怎么做分錄？涉及所得稅嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：以前年度損益調(diào)整 （代替 稅金及附加） 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅等
涉及所得稅的，要更正申報(bào)2022年所得稅匯算清繳申報(bào)表的，要補(bǔ)所得稅的話(huà)分錄
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
2023 10/30 12:29
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