問題已解決
這一題第四問,答案不理解,麻煩老師詳細(xì)講解一下為什么要把軟件企業(yè)技術(shù)產(chǎn)品和服務(wù)分開計算,以及計算過程
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速問速答同學(xué)您好,增值稅即征即退知識點,一般納稅人銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品,實際稅負(fù)超過3%的部分退稅,軟件服務(wù)不享受,所以要分開計算,具體計算請稍等
2023 10/31 01:06
思路老師
2023 10/31 01:09
首先計算3%部分:260*0.03=7.8
軟件產(chǎn)品實際稅負(fù)=銷項稅額-進(jìn)項,進(jìn)項需要分?jǐn)傆嬎?分?jǐn)偟倪M(jìn)項:4.08/295*260=3.6
實際稅負(fù)=260*0.13-3.6=30.2
稅收優(yōu)惠=30.2-7.8=22.4
實際繳納341.34-22.4=318.94
84784998
2023 10/31 21:55
老師,就是分?jǐn)傔M(jìn)項這一點的原理不太理解,為什么不是單獨(dú)用第二問的進(jìn)項來分?jǐn)偅ㄙ忂M(jìn)用于軟件產(chǎn)品和服務(wù)的進(jìn)項),而是用加起來所有的進(jìn)項來分?jǐn)偰?,為什么員工出差的進(jìn)項也要被分在軟件產(chǎn)品里呢?
思路老師
2023 11/01 00:08
從考試角度來看,題里沒說指定哪個收入下的進(jìn)項,就默認(rèn)為全部
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