問題已解決
為什么最后是算入“應交稅費——應交所得稅”,而不是計入“遞延所得稅資產(chǎn)”呢,他不是會影響以后年度少繳稅嗎
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速問速答同學您好:
這道題以前年度損益調整不涉及遞延所得稅資產(chǎn),所以不用調整。
2023 11/03 15:23
84784961
2023 11/03 15:25
怎么看出來不涉及,如果以后再遇到這樣的題目該怎么區(qū)分
馨桐
2023 11/03 16:05
同學您好:
首先我們要知道遞延所得稅資產(chǎn)定義是未來可以抵扣的資產(chǎn),比如本年我們計提了固定資產(chǎn)減值準備,那么我們就要針對計提的部分確認遞延所得稅資產(chǎn),這個計提在當期是不允許抵扣的,但是未來實際發(fā)生出售或作廢時時是可以抵扣,本題是通過以前年度損益科目調整折舊,并沒有設計未來可抵扣的資產(chǎn),所以不用。
84784961
2023 11/03 16:19
也就是說通過以前年度損益調整的科目調整的折舊都是計入“應交稅費”,也就是當年的稅費中的嗎
馨桐
2023 11/03 17:05
同學您好:是的,祝您學習愉快!
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