問題已解決
甲縣a礦業(yè)聯(lián)合企業(yè)是增值稅一般納稅人,2022年12月發(fā)生如下業(yè)務: 將上月購入的150萬元(不含增值稅)的題原礦(已取得增值稅專用發(fā)票并在上月抵扣),與自采的鐵原礦混合洗選加工為鐵選礦進行銷售,銷售額為520萬元(不含增值稅)問應納的資源稅是多少? 這個是老師講義的答案。 150×(4%÷2%)=300萬元。 (520-300)×2%=4.4。 上月的150。不是在上月已經抵扣了嗎?為什么還抵扣呢?
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速問速答您好同學,這個上月抵扣的是增值稅。應納資源稅稅額=(鐵選礦銷售金額-準予扣減的外購鐵選礦購進金額) ×稅率,
準予扣減的外購鐵選礦購進金額=購進金額*購進的資源稅稅率/應納資源稅稅率
2023 11/03 16:18
84784978
2023 11/03 16:21
老師,你這么說我就明白了。一句話就把問題全解決。
小筱老師
2023 11/03 16:24
您好同學,不用客氣,滿意的話,麻煩五星好評,謝謝
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