免費(fèi)問答

你們單位沒法申請(qǐng)。

他們開給我們這種自產(chǎn)自銷免稅發(fā)票，我們要具備什么條件 可以抵扣進(jìn)項(xiàng)

你好，你銷售出去不免稅就可以的。

老師你沒弄清楚，我們現(xiàn)在想要用他們提供 的免稅發(fā)票，來抵扣我們的銷項(xiàng)

你好，你銷售出去不免稅，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣呀，是你沒弄懂吧？

管什么要求，你單位可以抵扣，對(duì)方開自產(chǎn)自銷免稅的，你們銷售出去9%，你就可以抵扣呀。

10月份他們提供給我們的發(fā)票是沒有自產(chǎn)自銷的免稅發(fā)票，現(xiàn)在11月份了，供應(yīng)商到稅務(wù)局備案，現(xiàn)在可以開自產(chǎn)自銷的免稅普通發(fā)票，我們想讓他們把前面的發(fā)票紅沖，重新開給我們自產(chǎn)自銷的免稅普通發(fā)票，這個(gè)自產(chǎn)自銷免稅發(fā)票我們可以換算成進(jìn)項(xiàng)稅 比如100萬元/1.09*0.09嗎

如上所說，10月份的發(fā)票都紅沖，重新開具帶有自產(chǎn)自銷的發(fā)票，如果11月份進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，產(chǎn)生了留抵稅，我們可以申請(qǐng)留抵退稅嗎？如果有，有那個(gè)文件支持這一說法，謝謝

好，你換算的不對(duì)，100萬乘以9%，按照這。

你符合留底退稅的政策嗎？存量留底你看一下你符合吧。

看哪一個(gè)文件呢，稅務(wù)局給的太多，不知道哪個(gè)合適農(nóng)產(chǎn)品，還有您說的進(jìn)項(xiàng)按100萬元*0.09，那么分錄怎么做

您說的符合留底退稅條件有什么，看我們適合嗎？

存量留抵稅額 納稅人獲得一次性存量留抵退稅前，當(dāng)期期末留抵稅額大于或等于2019年3月31日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額；當(dāng)期期末留抵稅額小于2019年3月31日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額。 納稅人獲得一次性存量留抵退稅后，存量留抵稅額為零。 退稅公式 允許退還的增量留抵稅額 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×100% 允許退還的存量留抵稅額 允許退還的存量留抵稅額=存量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×100% 進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例 2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。 享受條件 納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)； 申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、騙取出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形； 申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上； 2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。 關(guān)于擴(kuò)大全額退還增值稅留抵稅額政策行業(yè)范圍的公告（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第21號(hào)）

借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100乘以9%， 貸銀行100

業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50%的納稅人，這句話是什么意思

這是第21號(hào)文件里的內(nèi)容

好，你這個(gè)算什么業(yè)務(wù)。

銷售農(nóng)產(chǎn)品

我沒有看懂，你發(fā)過文件來看一下。

為進(jìn)一步加大增值稅留抵退稅政策實(shí)施力度，著力穩(wěn)市場(chǎng)主體穩(wěn)就業(yè)，現(xiàn)將擴(kuò)大全額退還增值稅留抵稅額政策行業(yè)范圍有關(guān)政策公告如下： 　　一、擴(kuò)大全額退還增值稅留抵稅額政策行業(yè)范圍，將《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第14號(hào)，以下稱2022年第14號(hào)公告)第二條規(guī)定的制造業(yè)等行業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額、一次性退還存量留抵稅額的政策范圍，擴(kuò)大至“批發(fā)和零售業(yè)”、“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會(huì)工作”和“文化、體育和娛樂業(yè)”(以下稱批發(fā)零售業(yè)等行業(yè))企業(yè)(含個(gè)體工商戶

　二、2022年第14號(hào)公告和本公告所稱制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)企業(yè)，是指從事《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中“批發(fā)和零售業(yè)”、“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會(huì)工作”、“文化、體育和娛樂業(yè)”、“制造業(yè)”、“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”、“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)”業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50%的納稅人。

老師您好，我是會(huì)計(jì)學(xué)堂的會(huì)員，能否推薦我關(guān)于銷售農(nóng)產(chǎn)品的課程，來學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)，謝謝

2022年第14號(hào)公告和本公告所稱制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)企業(yè)，是指從事《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中“批發(fā)和零售業(yè)”、“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會(huì)工作”、“文化、體育和娛樂業(yè)”、“制造業(yè)”、“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”、“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)”業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50%的納稅人。 2023-11-06 10:53 就是你從事這些業(yè)務(wù)以上收入占總收入的50%以上，符合要求。

沒有單獨(dú)農(nóng)產(chǎn)品抵扣的。

我 們公司是今年才成立的，正式營(yíng)業(yè)的10月份開始的，不是光抵扣，就是農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)做帳的課，包括抵扣的就行

你去實(shí)操里面直接搜農(nóng)產(chǎn)品，目前我沒見過這個(gè)人。