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老師 問一下 比如 我們公司應(yīng)交稅金100元。但是現(xiàn)這個研發(fā)有個政策可以加計扣除5%。那我們?nèi)绻緛磉M(jìn)項有100元現(xiàn)在可扣105元，如果我銷項是200元 我本身要交100元的稅，但現(xiàn)在只交95元的稅。那我這5元是做在什么 科目呢
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根據(jù)您提供的信息，如果公司有研發(fā)費用加計扣除政策，那么可以在計算應(yīng)交稅金時將研發(fā)費用加計扣除5%。
假設(shè)公司本來的進(jìn)項稅額為100元，銷項稅額為200元，那么按照正常情況應(yīng)該繳納的稅額為200元銷項稅額減去100元進(jìn)項稅額，即100元。
但是，如果公司享有研發(fā)費用加計扣除政策，那么可以在計算應(yīng)交稅金時將研發(fā)費用加計扣除5%。也就是說，可以將研發(fā)費用加計扣除5%后的金額從銷項稅額中扣除。
因此，在這種情況下，研發(fā)費用加計扣除后的銷項稅額為200元減去研發(fā)費用加計扣除5%后的金額，進(jìn)項稅額為100元，應(yīng)交稅金為（200-研發(fā)費用加計扣除后的金額）減去100元，即（200-研發(fā)費用加計扣除后的金額）-100元。
至于這5元的科目歸屬，具體情況需要根據(jù)公司的會計處理方式來確定。一般來說，這5元可以計入“應(yīng)交稅金”或“營業(yè)外收入”科目，具體取決于公司的財務(wù)制度和稅務(wù)處理方式
2023 11/06 15:26
84785010 
2023 11/06 15:35
應(yīng)交稅金二級是什么 科目呢老師
樸老師 
2023 11/06 15:37
這個看是什么稅費了
盡量計入營業(yè)外收入
84785010
2023 11/06 15:38
就研發(fā)費用多出來的 加計扣除多出來的 5元
樸老師
2023 11/06 15:44
這個直接計入營業(yè)外收入
84785010
2023 11/06 15:58
那這個怎么做呀老師 借什么 貸什么 呀 謝謝
樸老師
2023 11/06 15:59
借費用科目
貸營業(yè)外收入
84785010
2023 11/06 15:59
什么 費用老師
樸老師
2023 11/06 16:04
這個看是什么部門用的了
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