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甲企業(yè)最近要和一個(gè)客戶簽訂100萬(wàn)元的供貨合同，現(xiàn)有兩種方案：一個(gè)是規(guī)定付款期限是30天，付款條件是3/20，即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。一個(gè)是主動(dòng)壓低價(jià)格，將合同金額定為97萬(wàn)元，同時(shí)在合同中約定，超過20天付款加收3萬(wàn)元滯納金。 甲企業(yè)應(yīng)該和客戶簽訂哪種合同？ （老師可以給出計(jì)算方法么謝謝）
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您好
選擇第一種
因?yàn)榘凑?00萬(wàn)開具發(fā)票? 可以多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
然后按照97萬(wàn)支付款項(xiàng)
第二種是按照97萬(wàn)開具發(fā)票的 少抵扣進(jìn)項(xiàng)
2023 11/07 22:21
84784979 
2023 11/07 22:24
甲板材制品廠是一般納稅人，因受疫情影響，前幾年年銷售額在500萬(wàn)左右，2019年5月至2020年4月銷售收入達(dá)到450萬(wàn)（不含稅），銷售收入60％金額（不含稅）可以取得專票。(1）甲企業(yè)2020年應(yīng)不應(yīng)該轉(zhuǎn)換身份為小規(guī)模納稅人？
（老師這個(gè)如何算出銷項(xiàng)稅額么）
bamboo老師 
2023 11/07 22:28
銷項(xiàng)稅額450*0.13=58.5?
進(jìn)項(xiàng)稅額450*0.6*0.13=35.1
需要繳納增值稅58.5-35.1=23.4
如果是小規(guī)模納稅人450*0.03=13.5
轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人繳納的增值稅金額少 應(yīng)該轉(zhuǎn)
84784979
2023 11/07 22:32
由于經(jīng)營(yíng)有方，2021年銷售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)需要購(gòu)進(jìn)一批原材料，有兩個(gè)進(jìn)貨渠道可以考慮。一種是從一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨，每件含稅12元，可以開具專票。一種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨，每件含稅9元，可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬(wàn)件。企業(yè)主要業(yè)務(wù)分為兩塊，一塊是板材制品銷售，估計(jì)年收入為1600萬(wàn)元，另一塊是安裝收入，估計(jì)年收入為400萬(wàn)元。進(jìn)項(xiàng)稅額估計(jì)年總量為200萬(wàn)元，主要用于購(gòu)買原材料，安裝業(yè)務(wù)基本沒有進(jìn)項(xiàng)
(2）甲企業(yè)應(yīng)選擇哪家供貨商？
（老師最后一題了！拜托）
bamboo老師
2023 11/07 22:36
一般納稅人購(gòu)貨成本12/1.13=10.6194690265? ?20*10.62=212.4
小規(guī)模納稅人購(gòu)貨成本9? 20*9=180
向小規(guī)模納稅人購(gòu)入成本低利潤(rùn)高
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