免費問答

9、乙公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)，2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：①購進(jìn)辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元。②購進(jìn)貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。③提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價款1110000元，另外收取保價費2220元。④提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價款31800元。⑤提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另外收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，計算應(yīng)交增值稅。要求：（1）計算該公司當(dāng)月的銷項稅額；（5分）（2）計算該公司當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項稅額；（5分）（3）計算該公司當(dāng)月應(yīng)交增值稅。